请问老师，公司经营效益不好，老板每月自己的工资都没领过，请问老师那老板的工资每月还需要计提吗，后面有余额会越来越多，没问题吧，是等真正发的时候再慢慢冲下去，还是其他办法？分录是：借：管理费用-管理人员职工薪酬 贷：应付职工薪酬-工资

老师，问下关于生育津贴记账问题。员工产假期间公司已发放工资，也缴纳了社保和公积金。每月记账时工资和社保和其他员工一起，都计提并发放、缴纳了。每月计提工资：借：管理费-工资，贷：应付职工薪酬。发放工资：借：应付职工薪酬，贷：银行存款。公司收到生育津贴时，借：银行存款，贷：其他应付款-生育津贴。 问：生育津贴要扣除已发过的工资和代缴纳的个人部分社保和公积金返给员工，是否还需要通过应付职工薪酬科目过度？应该怎么记账？

老师，您好。请问小微企业只有两名员工。每个月10号公司会先申报并支付公积金费用：10号支付公积金： 借； 管理费用-职工住房公积金：借：其他应收款-职工住房公积金；贷：银行存款。 因为资金紧张，社保费公司暂时没有支付，还在欠着。计提社保费：管理费用-社保费（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保费（单位部分）； 月底计提工资时：计提：借-管理费用-职工薪酬；贷：其他应收款-社保费（个人部分）；贷：应付职工薪酬-职工工资。 等到发工资时：借：应付职工薪酬；贷：其他应收款-公积金（个人部分）；贷：银行存款；请问这样记录对吗？还是月底计提公资时就要把公积金个人部分一起记录？ 感谢您的解答！

老师，您好，上个月工资表错了，计提工资的时候多计提了1500，导致给员工也多发了1500的工资，但是后来员工把这个1500退回来了，我这个月做账怎么做呢，我是这么想的，当时我计提的时候是借管理费用21500，贷应付职工薪酬-工资215000；上个月员工把多发的1500退到公户了，多以做借银行1500，贷应付职工薪酬-工资1500，这样和本月发工资的时候借方的21500，两个一抵，应付职工薪酬就平了，可是之前我管理费用里面多了1500怎么办呢，还是我这样做不对？如果本月直接冲销多计提的1500，借应付职工1500，贷销售费用1500，那我收到银行的1500，贷方又什么呢，这两种方法感觉都有问题，求老师指点

老师，我请教下。关于员工社保个人部分的账务处理，因为公司工资没有准时发，社保又是每月交了的，交的时候个人部分借：其他应收款-社保-个人部分 贷：银行存款 。我能不能在计提工资时做成借：管理费用等 贷：应付职工薪酬。然后借：应付职工薪酬 贷：其他应收-社保-个人部分，不等到发工资的时候才做这笔分录

请问老师，公司经营效益不好，老板每月自己的工资都没领过，请问老师那老板的工资每月还需要计提吗，后面有余额会越来越多，没问题吧，是等真正发的时候再慢慢冲下去，还是其他办法？分录是：借：管理费用-管理人员职工薪酬 贷：应付职工薪酬-工资