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老师 这道题麻烦看一下 怎么写

老师 这道题麻烦看一下 怎么写
2022-07-24 12:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-24 12:53

 同学你好 (1)应税收入=800%2B500%2B200=1500 (2)广告宣传费=准予抵扣的广告费和业务宣传费的限额=(800+500+200)×30%=450(万元),因此准予抵扣的广告费和业务宣传费是450万元。 (3)支付违约金不得扣除,资料(4)共可扣除325万元 (4)成本费用可扣除437-130=307万  以年合计形成应纳税所得额=1500-450-325-307=718万  应纳税额=718*0.25=179.5

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快账用户3438 追问 2022-07-24 12:59

国债利息不用算嘛?

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齐红老师 解答 2022-07-24 13:00

国债利息,是免税的。并且其计入投资收益,也不是广告费的扣除限额基数

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快账用户3438 追问 2022-07-24 13:02

国债利息是免税收入,我知道,但他不是应该调减应纳税所得额,在应纳税所得额中应该减去100吗

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齐红老师 解答 2022-07-24 13:03

我们是正着算,不加也不减。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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