老师，做的时候ad犹豫结果选错了 我不理解，既然达标了，又没有超标，为什么要交税 那如果超标了怎么算嘛？罚款加交税？

就比如说5月底结转的时候，我的未交增值税金额是1000，然后6月申报的时候，实际申报了1200，200是多交的，然后做付款分录的时候要和上期调整稅差，就做了一个分录是借：应交税费-转出多交税额200贷：应交税费-未交增值税 200。这样付款凭证就平了，之后再红冲了多开发票那笔，借：应交税费-转出多交增值税 -200贷：应交税费-销项税额 -200。这样总的销项税就和申报表的对上了，然后这200多交就留底了，应该怎么做分录 因为200的是5月份开错的，忘记作废了，而且我没有做这笔发票，以为作废了，结果没有，6月才红冲的，麻烦老师解答一下，谢谢了

老师！早上好！想请教一个问题，就是税控系统维护费，我在入账时做了个管理费用，然后想等要用这笔税费时再结转到应交税费的，可是后面就没有开过票，然后年底了，我需要把应交税费-应交增值税结转为零，我现在是不是要把税控系统维护费结转到应交税费-应交增值税减免税款？然后再把应交税费-应交增值税结转到应交税费-未交增值税？那如果这样结转完了，我的应交税费-未交增值税借方余额会和增值税纳税申报表上留抵税额不一致，会相差一个附表4上的税额？要想一致，我该怎么做呢？

老师好，这个题目写分录的时候，（2）里面有计算增值税，为什么（3）里面付运杂费不用写上增值税？如果我考试时候写的是 借：委托加工物资 10000 应交税费-应交增值税（进项）1300 贷：银行存款 11300 这样算错吗？我的理解是我既然付钱了肯定有发票进来

老师，做的时候ad犹豫结果选错了 我不理解，既然达标了，又没有超标，为什么要交税 那如果超标了怎么算嘛？罚款加交税？

老师: 如果将上年购进的5万元货物本月用于职工福利，购进货物取得的增值税专用发票上注明的税款为0.65万元，这个算入本月允许抵扣的进项税嘛" - - - - - - - - - - - - - - - 但是我怎么觉得应该是当时已经作为进项税额抵扣了 因为题目的答案给的是 现在进项税额转出了 就是又把这一部分交回来了 那当时如果没有抵扣 为啥现在算增值税的时候要再加上这0.65