您好,借固定资产,以前年度损益调整,贷应交税费应交增值税(进项税转出),借以前年度损益调整,贷累计折旧。借以前年度损益调整,贷应交税费应交附加税
一般纳税人的羊绒生产销售公司,2018年3月,进项税额转出40万,转出的原因,2016年虚开专票117万,抵扣进项17万,进成本100万;2017年虚开专票223万,抵扣进项23万,进成本200万。但是2018年没做所得税的更正申报,现在更正所得税报表,您看这样更正对不 1、更正2016年所得税申报表时,附表2中主营业务成本减少100万 2、财务报表中的主营业务成本也得减少100万 3、账目上怎么调整,是用以前年度损益调整科目吗? 4、或者更正2016、2017所得税年报时,通过A105000中进行纳税调增就行 我应该怎么更正呀?
我公司自查转出3万元进项税额(2.8万固定资产、0.2万住宿费),于4月申报表中修改转出,4月有1万销项税额,实际形成应纳税额2万元还有附加税及滞纳金;1、7月的账务处理如何做?2、这3万元是2017年和2018年的发票,是否要做以前年度损益调整,影响所得税吗?影响盈余公积么?分录怎么做?谢谢老师!
7.华丰有限责任公司适用企业所得税税率为25%,相关资料如下:2020年度营业收入总额3000万元,会计利润总额1000万元,经查,有以下几项纳税调整项目:①国债利息收入50万元;2年度产品销售费用320万元,其中广告费100万元,业务宣传费20万元;③年度管理费用150万元,其中业务招待费30万元,研究开发费用80万元;④营业外支出40万元,其中含通过当地政府向希望工程捐赠23万元,商业捐赠5万元,缴纳税收滞纳金2万元;5已计入成本费用的工资总额100万元,其中残疾人员工资20万元;⑥本年度大修设备预提修理费30万元,实际发生修理支出15万元;⑦赞助当地一足球队6万元;⑧当年计提行政管理用的固定资产折旧金额3万元,税法只允许计提7万元;⑨当年计提存货跌价准备0.5万元;⑩上年度营业亏损10万元。要求:1、逐项分析1-11纳税调整项目对公司的纳税影响并计算公司2020年度应纳税所得额;2、运用应付税款法处理所得税会计分录解答一下拜托了。
7.华丰有限责任公司适用企业所得税税率为25%,相关资料如下:2020年度营业收入总额3000万元,会计利润总额1000万元,经查,有以下几项纳税调整项目:①国债利息收入50万元;2年度产品销售费用320万元,其中广告费100万元,业务宣传费20万元;③年度管理费用150万元,其中业务招待费30万元,研究开发费用80万元;④营业外支出40万元,其中含通过当地政府向希望工程捐赠23万元,商业捐赠5万元,缴纳税收滞纳金2万元;5已计入成本费用的工资总额100万元,其中残疾人员工资20万元;⑥本年度大修设备预提修理费30万元,实际发生修理支出15万元;⑦赞助当地一足球队6万元;8-当年计提行政管理用的固定资产折旧金额3万元,税法只允许计提7万元;9-当年计提存货跌价准备0.5万元;10-上年度营业亏损10万元。要求:1、逐项分析1-11纳税调整项目对公司的纳税影响并计算公司2020年度应纳税所得额;2、运用应付税款法处理所得税会计分录。
7.华丰有限责任公司适用企业所得税税率为25%,相关资料如下:2020年度营业收入总额3000万元,会计利润总额1000万元,经查,有以下几项纳税调整项目:①国债利息收入50万元;2年度产品销售费用320万元,其中广告费100万元,业务宣传费20万元;③年度管理费用150万元,其中业务招待费30万元,研究开发费用80万元;④营业外支出40万元,其中含通过当地政府向希望工程捐赠23万元,商业捐赠5万元,缴纳税收滞纳金2万元;5已计入成本费用的工资总额100万元,其中残疾人员工资20万元;⑥本年度大修设备预提修理费30万元,实际发生修理支出15万元;⑦赞助当地一足球队6万元;⑧当年计提行政管理用的固定资产折旧金额3万元,税法只允许计提7万元;⑨当年计提存货跌价准备0.5万元;10上年度营业亏损10万元。要求:1、逐项分析①-0纳税调整项目对公司的纳税影响并计算公司2020年度应纳税所得额;2、运用应付税款法处理所得税会计分录。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
您好,是影响企业所得税
老师能把金额填上么
只影响17和18年所得税吧?需要做什么呢?怎么做?
您好,借固定资产2.8,以前年度损益调整0.2,贷应交税费应交增值税(进项税转出)3,
7月帐怎么做呢?另外补提折旧怎么做呢
您好,7月的分录已回复
还有滞纳金。7月份和以前年度的分录分别怎么做(带金额)
您好,看您这个固定资产情况,视同2.8是原值
固定资产是17年买车的税款,领导说要转成本并补提折旧
您好,是的,2.8是需要补计提折旧
老师请把带金额的全套分录发一下,包括影响所得税和盈余公积金的分录。谢谢
您好,不好意思,根据您的数据,没法给出金额