您好,借固定资产,以前年度损益调整,贷应交税费应交增值税(进项税转出),借以前年度损益调整,贷累计折旧。借以前年度损益调整,贷应交税费应交附加税
一般纳税人的羊绒生产销售公司,2018年3月,进项税额转出40万,转出的原因,2016年虚开专票117万,抵扣进项17万,进成本100万;2017年虚开专票223万,抵扣进项23万,进成本200万。但是2018年没做所得税的更正申报,现在更正所得税报表,您看这样更正对不 1、更正2016年所得税申报表时,附表2中主营业务成本减少100万 2、财务报表中的主营业务成本也得减少100万 3、账目上怎么调整,是用以前年度损益调整科目吗? 4、或者更正2016、2017所得税年报时,通过A105000中进行纳税调增就行 我应该怎么更正呀?
我公司自查转出3万元进项税额(2.8万固定资产、0.2万住宿费),于4月申报表中修改转出,4月有1万销项税额,实际形成应纳税额2万元还有附加税及滞纳金;1、7月的账务处理如何做?2、这3万元是2017年和2018年的发票,是否要做以前年度损益调整,影响所得税吗?影响盈余公积么?分录怎么做?谢谢老师!
7.华丰有限责任公司适用企业所得税税率为25%,相关资料如下:2020年度营业收入总额3000万元,会计利润总额1000万元,经查,有以下几项纳税调整项目:①国债利息收入50万元;2年度产品销售费用320万元,其中广告费100万元,业务宣传费20万元;③年度管理费用150万元,其中业务招待费30万元,研究开发费用80万元;④营业外支出40万元,其中含通过当地政府向希望工程捐赠23万元,商业捐赠5万元,缴纳税收滞纳金2万元;5已计入成本费用的工资总额100万元,其中残疾人员工资20万元;⑥本年度大修设备预提修理费30万元,实际发生修理支出15万元;⑦赞助当地一足球队6万元;⑧当年计提行政管理用的固定资产折旧金额3万元,税法只允许计提7万元;⑨当年计提存货跌价准备0.5万元;⑩上年度营业亏损10万元。要求:1、逐项分析1-11纳税调整项目对公司的纳税影响并计算公司2020年度应纳税所得额;2、运用应付税款法处理所得税会计分录解答一下拜托了。
7.华丰有限责任公司适用企业所得税税率为25%,相关资料如下:2020年度营业收入总额3000万元,会计利润总额1000万元,经查,有以下几项纳税调整项目:①国债利息收入50万元;2年度产品销售费用320万元,其中广告费100万元,业务宣传费20万元;③年度管理费用150万元,其中业务招待费30万元,研究开发费用80万元;④营业外支出40万元,其中含通过当地政府向希望工程捐赠23万元,商业捐赠5万元,缴纳税收滞纳金2万元;5已计入成本费用的工资总额100万元,其中残疾人员工资20万元;⑥本年度大修设备预提修理费30万元,实际发生修理支出15万元;⑦赞助当地一足球队6万元;8-当年计提行政管理用的固定资产折旧金额3万元,税法只允许计提7万元;9-当年计提存货跌价准备0.5万元;10-上年度营业亏损10万元。要求:1、逐项分析1-11纳税调整项目对公司的纳税影响并计算公司2020年度应纳税所得额;2、运用应付税款法处理所得税会计分录。
7.华丰有限责任公司适用企业所得税税率为25%,相关资料如下:2020年度营业收入总额3000万元,会计利润总额1000万元,经查,有以下几项纳税调整项目:①国债利息收入50万元;2年度产品销售费用320万元,其中广告费100万元,业务宣传费20万元;③年度管理费用150万元,其中业务招待费30万元,研究开发费用80万元;④营业外支出40万元,其中含通过当地政府向希望工程捐赠23万元,商业捐赠5万元,缴纳税收滞纳金2万元;5已计入成本费用的工资总额100万元,其中残疾人员工资20万元;⑥本年度大修设备预提修理费30万元,实际发生修理支出15万元;⑦赞助当地一足球队6万元;⑧当年计提行政管理用的固定资产折旧金额3万元,税法只允许计提7万元;⑨当年计提存货跌价准备0.5万元;10上年度营业亏损10万元。要求:1、逐项分析①-0纳税调整项目对公司的纳税影响并计算公司2020年度应纳税所得额;2、运用应付税款法处理所得税会计分录。
企业之间无偿借款,有没有免征增值税,免征企业所得税的政策啊?
企业无偿对外借款,增值税视同利息收入,那企业所得税也视同利息收入纳税吗
居民企业直接投资于其他居民企业取得的股息、红利等投资收益,免交企业所得税。 这个投资有12个月以上的要求吗
老师。外贸出口业务,1、购进货物进项税入帐是借:应交税费-增值税-进项税?2、报关当月做借:应收出口退税贷:应交税费-增值税-出口退税款?3、征退税率都是13,上面的借贷余额对冲不?还是不管?4、先收到外汇是做预收不确认收入吗?5、报关费发票只能普票或者转票应该转出?外贸的购进费用票不能抵扣是不是?
老师,汇算清缴后发现2024年多计提了5.1万职工福利费,分录为管理费用-职工福利费5.1万 贷:应付职工薪酬-职工福利费 5.1万借:应付职工福利费:5.1万 贷:应付账款:5.1万 不想修改汇算清缴表,如何调整2025年的会计分录呢
老师,有没有公司数据分析的表格
请问A工厂是B贸易公司的客户,B公司找了C货代公司出货,A承担一部分人民币,现在B想让C直接把这部分人民币金额开票给A工厂,A付钱给C,可以操作吗?需要签什么合同或者协议吗?
老师,假设发票3张,一笔支出既有现金又有银行,放一起,银行支出单在最上面,第二是现金,现金后附发票,那银行支出单附件是写4张吗?
老师好 我们公司采购了一批采矿设备出口运输到了海外的分公司,用于海外公司的生产使用。出口的时候报关是有货值的,我们的账上应如何处理这个融资租赁的情况呢?这个情况还能否申请出口退税呢
假设进货是90万(价税合计),毛利率怎么计算
您好,是影响企业所得税
老师能把金额填上么
只影响17和18年所得税吧?需要做什么呢?怎么做?
您好,借固定资产2.8,以前年度损益调整0.2,贷应交税费应交增值税(进项税转出)3,
7月帐怎么做呢?另外补提折旧怎么做呢
您好,7月的分录已回复
还有滞纳金。7月份和以前年度的分录分别怎么做(带金额)
您好,看您这个固定资产情况,视同2.8是原值
固定资产是17年买车的税款,领导说要转成本并补提折旧
您好,是的,2.8是需要补计提折旧
老师请把带金额的全套分录发一下,包括影响所得税和盈余公积金的分录。谢谢
您好,不好意思,根据您的数据,没法给出金额