业务1可以抵扣进项税额60000*0.13=7800
某汽车制造厂为增值税一般纳税人,2019 年 8 月该企业发生以下业务: (1)外购钢材一批, 从供货方取得的增值税专用发票上注明价、税款分别为 100 万元、13 万元。此外,为购进该批钢材,取得运输企业开具的增值税普通发票上注明运费 8 万元。 (2)从国外进口用于生产小汽车的零部件一批,已验收入库。从海关取得的完税凭证上注明关税完税价格 100 万元、关税 6 万元。 (3)采取直接收款方式销售小汽车一批,已收到全部车价款(含增值税)226 万元,给购车方开具了增值税专用发票,并于当日将提车单交给购车方自行提货。3 月 31 日,购车方尚未将该批车提走。 (4)采取托收承付方式销售公司小汽车一批,车价款(不含增值税)为 300 万元,另外向买方收取了2.26万元的手续费。该批汽车于8 月 20 日发出并向银行办妥了托收手续,8 月 31 日尚未收到该批车款。
2.某厂为增值税一般纳税人,2022年月发生如下业务:(1)购买原材料取得増值税专用发票上注明的价款为40000元;(2)直接向农民收购用于生产加工的农业品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明的买价30000元;(3)当月销售货物取得不含税收入00000元,销售时向购买方收取手续赀、包装赀130元,代购货方支付给承运部门门运输赀1500元,取得运输赀普通发票;(4)月初进项税额余颗为2000元。要求:假设该企业上期无留抵税款,相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。请根据上述资料,计算李月应纳增值税额。
某工业企业为增值税一般纳税人,2021年3月发生如下业务:(1)购买原材料并取得增值税专用发票上注明的价款为60000元;(2)进口原材料一批,海关审灾的完税价格折合人民币为40000元,该货物适用的关税税率为20%,从海关已取得的完税凭证,货物已验收入库。(3)采用直接收款方式销售货物一批,价款113000元(含税),货款已经收到,货物已发出,提货单已经交给购货方,开出増值税专用发票。(4)采用托收承付方式销售货物一批,取得不含税收入30000元,销售时向购买方收取价外费用702元,已办妥托收手续.(5)某企业由于管理不善发生火灾,损失了一批小麦,该批小麦系从农民手中购进,账面成本为9100元。要求:假设该企业上期无留抵税款,相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。请根据上述资料,计算本月应纳増值税额
某工业企业(增值税一般纳税人)2020年5月发生如下购销业务:(1)购进生产原料一批,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价款和税款分别为23万元和3.68万元,另支付运费(取得增值税专用发票)3万元;(2)购进钢材20吨,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价款和税款分别为8万元和1.28万元;(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购发票上注明的价款为44万元;(4)销售产品一批,货已发出并已办妥银行托收手续,但货款未到,向购买方开具的专用发票上注明不含税销售额42万元;(5)销售产品一批,开具普通发票,取得含税销售额33.9万元;(6)期初留抵进项税额0.8万元(即上个月未抵扣完的进项税额,可在本月继续抵扣)。已知:企业取得的发票均符合规定,并已在当月认证;销售货物适用的增值税税率为13%;交通运输服务适用的增值税税率为9%;购进农产品的扣除率为9%,结果保留两位小数。【要求】计算该企业当期应纳增值税税额和期末留抵进项税额
一)一般计税方法——增值税计算【综合案例】某工业企业为增值税一般纳税人。2021年6月份购销业务如下:(1)购进生产原料一批,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是23万元和2.99万元,已验收入库;另支付运费3万元(不含税),取得增值税专用发票;(2)购进钢材20吨,已验收入库;取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是8万元和1.04万元;(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批(深加工),经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元;(4)销售产品一批,货已发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买方开具的专用发票上注明销售额(不含税)为92万元;(5)将本月外购的20吨钢材及库存的同价钢材20吨,由于管理不善发生火灾,全部烧毁。(6)上期期末留抵增值税税额为0.5万元要求:计算该企业当期应纳增值税
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
业务2可以抵扣进项税额是 40000*1.2*0.13=6240
业务3销项税额的计算是113000/1.13*0.13=13000
业务4销项税额的计算是 30000*0.13+702/1.13*0.13=3980.76
业务5进项税额转出是9100/(1-0.09)*0.09=