问一下有预缴税款的情况下，分录怎么做？

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你好！关于预缴税费的表格以及预缴的情况和金额，以下是根据搜索结果整理的相关信息： 一、预缴税费的表格 对于增值税及附加税费的预缴，需要填写《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料。具体表格内容和填写说明如下： 1. **基础信息填写**： - “税款所属时间”：指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日[^1^]。 - “纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填写纳税人的统一社会信用代码或纳税人识别号。 - “纳税人名称”：填写纳税人名称全称。 - “是否适用一般计税方法”：该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的“”中打“”，适用简易计税方法的纳税人在该项目后的“”中打“”。 - “项目编号”、“项目名称”、“项目地址”等：根据具体情况填写。 2. **具体栏次填表说明**： - 纳税人异地提供建筑服务、房地产开发企业预售自行开发的房地产项目、纳税人出租不动产等不同情况下，需要填写不同的栏次和信息。 3. **附加税费情况表**： - 填写城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等附加税费的实际预缴税额。 二、预缴的情况 预缴税款的情况主要包括以下几种： 1. **企业所得税预缴**：企业在进行年度经营过程中，通常需要根据年度预计利润或前几个季度的实际利润情况，提前缴纳一部分企业所得税。 2. **增值税预缴**：在货物交易或提供服务的过程中，一些特定的行业和场景要求纳税人预缴部分增值税。例如，跨县（市、区）提供建筑服务、销售不动产等情况下也需要预缴增值税。 3. **特定税种预缴**：针对特定的税种如个人所得税或车船税等，在某些情况下也可能要求预缴。 4. **出口退税相关预缴**：对于出口企业而言，当货物出口时涉及出口退税的相关业务时，通常需要根据相关政策和规定预缴一定的税款。 三、预缴的金额 预缴的金额根据不同的税种和预缴情况而有所不同。以下是一些常见税种的预缴金额计算方法： 1. **增值税预缴**： - 对于一般纳税人或小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，根据适用的计税方法，按照2%的预征率或3%的征收率预缴增值税。 - 房地产开发企业采取预收款方式销售所开发的房地产项目，应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。 2. **企业所得税预缴**： - 企业在进行年度经营过程中，根据年度预计利润或前几个季度的实际利润情况，提前缴纳一部分企业所得税。具体金额根据企业的预计利润或实际利润以及适用的税率计算得出。

只做缴纳的，借应交税费、预交增值税、 应交税费、附加税、印花税， 贷银行存款 按月申报的，月末计提借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费、未交增值税、 借税金及附加 dai应交税费、附加税、印花税

同学您好，下情况可以提前预缴税款： 一般纳税人在购买超限额发票或申请超限额发票时，可能需要提前缴纳税款。 房地产开发企业取得预收款需要预缴税款。房地产开发企业以预收款方式销售所开发的房地产项目，收到预收款后按3%的预征率预缴增值税。 对于不动产转让业务需要预缴税款。一般纳税人在2016年4月30日前出售自建房地产，采用一般计税方法计税的，按照取得的总价款加上价外费用计算应纳税额。纳税人应在不动产所在地按预征率5%预征税款后向机构所在地主管税务机关报税，以取得的全价和价外费用为基础。

建筑企业增值税一般纳税人选择一般计税，在预交增值税时，一般不能减去分包金额后进行预交（但分包单位单独对分包金额进行增值税预交的话，总包单位在预交时才可以减掉分包金额）。 在计算增值税时，因为都是开专票抵扣进项税，所以也不需要扣减分包金额。 分包单位直接与建设单位结算的，总包单位应减除分包单位缴纳的部分。