问一下有预缴税款的情况下，分录怎么做？

借应交税费预交增值税、附加税、企业所得税， 贷银行存款

你好，预提成本一般是为了核算成本，预提费用一般是预提工资为了核算到当期。借:管理费用/生产成本 贷:应付职工薪酬

你好 如果增值税预扣预缴的账务在以前月份已经做了，那应该已经抵减了那月增值税销项，本月现在销项可以正常做账交税即可。如果是本月预缴的，销项正常做账，实际缴纳时按照差额上缴。

你好！关于预缴税费的表格以及预缴的情况和金额，以下是根据搜索结果整理的相关信息： 一、预缴税费的表格 对于增值税及附加税费的预缴，需要填写《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料。具体表格内容和填写说明如下： 1. **基础信息填写**： - “税款所属时间”：指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日[^1^]。 - “纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填写纳税人的统一社会信用代码或纳税人识别号。 - “纳税人名称”：填写纳税人名称全称。 - “是否适用一般计税方法”：该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的“”中打“”，适用简易计税方法的纳税人在该项目后的“”中打“”。 - “项目编号”、“项目名称”、“项目地址”等：根据具体情况填写。 2. **具体栏次填表说明**： - 纳税人异地提供建筑服务、房地产开发企业预售自行开发的房地产项目、纳税人出租不动产等不同情况下，需要填写不同的栏次和信息。 3. **附加税费情况表**： - 填写城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等附加税费的实际预缴税额。 二、预缴的情况 预缴税款的情况主要包括以下几种： 1. **企业所得税预缴**：企业在进行年度经营过程中，通常需要根据年度预计利润或前几个季度的实际利润情况，提前缴纳一部分企业所得税。 2. **增值税预缴**：在货物交易或提供服务的过程中，一些特定的行业和场景要求纳税人预缴部分增值税。例如，跨县（市、区）提供建筑服务、销售不动产等情况下也需要预缴增值税。 3. **特定税种预缴**：针对特定的税种如个人所得税或车船税等，在某些情况下也可能要求预缴。 4. **出口退税相关预缴**：对于出口企业而言，当货物出口时涉及出口退税的相关业务时，通常需要根据相关政策和规定预缴一定的税款。 三、预缴的金额 预缴的金额根据不同的税种和预缴情况而有所不同。以下是一些常见税种的预缴金额计算方法： 1. **增值税预缴**： - 对于一般纳税人或小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，根据适用的计税方法，按照2%的预征率或3%的征收率预缴增值税。 - 房地产开发企业采取预收款方式销售所开发的房地产项目，应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。 2. **企业所得税预缴**： - 企业在进行年度经营过程中，根据年度预计利润或前几个季度的实际利润情况，提前缴纳一部分企业所得税。具体金额根据企业的预计利润或实际利润以及适用的税率计算得出。

您好 本地提供建筑服务不需要预缴税款 异地建筑 收到预收款必须预缴税款