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月末增值税的会计处理，应交税费——应交增值税如果有贷方余额，需要分别把应交税费——应交增值税（销项税额）/（进项税额）分别结转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的借贷方么？

2022-07-26 21:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-26 21:35

你好，是销项税额大于进项税额？

快账用户9816 追问 2022-07-26 21:39

对本月要交税，是这两笔分录要做么？，还是把应交税费——应交增值税的贷方余额，直接放到应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

齐红老师解答 2022-07-26 21:40

你好，本月要交税，结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

快账用户9816 追问 2022-07-26 21:55

如果是借方余额需要账务处理么？

齐红老师解答 2022-07-27 08:10

你好，进项大于销项，结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额），

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