请大海老师回答，其他老师谢绝回答，谢谢老师，会计中的计提/补提/结转/转回都是什么意思啊，比较蒙圈，老师能举例说明一下吗

你好，1、计提是计算提取的意思，比如计算当期的工资并提取出来计入当期的成本费用。借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资 2、补提就是当期没有计提，放在下期补充计提。比如你6月没有计提工资，那么就放在7月补充计提工资。 3、结转就是本期结束后应该将哪些科目转入另外一个科目，比如结转当期损益类科目，结转成本。将当期损益类科目结转到本年利润的分录如下，借：本年利润贷：主营业务成本/其他业务成本借：主营业务收入/其他业务收入贷：本年利润

2022-07-28

同学你好，计提就是预估，补提就是计提少提了，补计一下；结转就是收入费用结转程利润，库存商品结转成成本，结转错了就转回

2022-07-27

同学你好：给你举一个例子说明：计提、补提、转回比如企业2021年期末计提应收账款的坏账准备，截止2021年期末账面已经“计提”了10万，这个10万是21年第三季度末计提的，我们根据账龄法，期末应有12万坏账，这个时候我们就会“补提”2万，如果计算出来的是7万，则“转回”3万；结转指损益类科目，在期末从贷方“结转”到利润分录科目；

2022-07-27

同学你好，不小心点到了，我的解释是企业所得税通常是根据季度需要缴纳的所得税金额做计提分录。如果当季度没有应纳企业所得税金额，当季度就不需要计提的，当季有当季计提，借，所得税费用贷应交税费-应交所得税

2022-07-08

你好，1、企业所得税需要计提，这样符合权责发生制。 2、根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业所得税分月或者分季预缴。一般实际工作中，按季预缴的比较多，按季预缴的，分别在每季度末计提，即3月、6月、9月、12月，计算出每个季度需要缴纳的企业所得税是多少。 3、计提企业所得税时，借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税次月缴纳企业所得税时，借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款 4、在日常工作中，用财务软件做账的话，一般企业所得税的金额是需要人为计算。 5、预缴企业所得税时，根据利润总额来计算，如果利润总额不超过100万元的，企业所得税=利润总额*2.5% 如果超过100万元但不超过300万元的，企业所得税=利润总额*5% 如果超过300万元的，企业所得税=利润总额*25%

2022-07-13