演示账套

老师，增值税纳税申报是不是只要根据进项和销项发票就可以申报了，不用做账也可以出来数据吧

2022-07-27 18:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-27 18:39

你好；是的。你账上要体现数据；同时做结转分录哈

快账用户9232 追问 2022-07-27 18:46

国内旅客运输发票可以抵扣吗，员工的火车票也可以抵扣吗

齐红老师解答 2022-07-27 18:49

你好1. 这个是可以抵扣的；都可以哈

快账用户9232 追问 2022-07-27 18:53

老师，这个有没有最新的文件规定呀

齐红老师解答 2022-07-27 18:57

你好；根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）：纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣：（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： 1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额； 2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：航空旅客运输进项税额=（票价%2B燃油附加费）÷（1%2B9%）×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1%2B9%）×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1%2B3%）×3%