老师您好！公司申报个人所得税时申报错误，造成多交个人所得税59元。个人所得税有单位承担。当时缴纳时计入营业外支出。现在更正申报后，退税59元到账。我应该直接借:银行存款59，贷:营业外支出59。就可以。对吗？
你好同学，这样做是正确的，但是会产生一个问题，你的营业外支出有可能是个负数。你看一下你报表上是正数还是负数，如果说是个正数？没事儿，如果是个负数的话，不要冲营业外支出。你有返冲费用。
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丁公司为工业企业，从事的行业不属于国家限制或禁止的行业，平均从业人数85人，平均资产总额2800万元，2017年度利润总额30万元，年度企业所得税汇算清缴时发现丁公司仅存在以下纳税调整事项：①管理费用账户中列支应由个人承担的个人所得税3万元；②营业外支出账户中列支工商管理部门行政罚款支出2万元；③营业外支出账户中列支违反购销合同的违约金支出8万元；④资产减值损失中列支当期计提的坏账准备5万元；⑤销售费用账户中列支非广告性的赞助支出5万元。本题干有3小问，问题如下：（1）分别计算丁公司在2017年度企业所得税纳税申报时，上述事项的纳税调整额是多少？
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请问老师建筑企业21年预缴的个税，后来因国家核定个 税改自行申报，所以22年1月退回2万多元个税款。这些个税当时记账时有：借：税金及附加-个人所得税 12000贷：其他应收款12000 有的：借：税金及附加-个人所得税1000 贷：应交税费-个人所得税1000 借：应交税费-个人所得税1000 贷：其他应收款1000 还有的分录是：借：所得税费用-个人所得税5000 贷应交税费-个人所得税5000 借应个税费-个人所得税5000 贷其他应收-员工5000 上面的其他应收都 平了的，所有数字为比喻。22年1月收到21年的这2万多的个税，我可不可以直接 借银行存款：贷以前年度损益
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老师，你好，21年我收到一笔商标侵权赔偿款，我当时是挂账了，借：银行存款 贷：其他应收款-个人名 ，现在22年想把这笔款调平，也就是说21年我就应该是这样入账：借：银行存款，贷：营业外收入，现在跨年，这笔款要怎么入账呢？对所得税申报有影响吗
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老师您好！公司申报个人所得税时申报错误，造成多交个人所得税59元。个人所得税有单位承担。当时缴纳时计入营业外支出。现在更正申报后，退税59元到账。我应该直接借:银行存款59，贷:营业外支出59。就可以。对吗？
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老师，因为我自己原因个人所得税忘记申报被罚款100，交滞纳金13块多，我自己把这个钱补给公司，是不是我分录不用支出营业外支出，我付罚款给公司不用记营业外收入罚金，直接借个人所得税多少，库存现金多少，贷银行存款就可以了
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2020年1月2日，甲公司以发行1200万股普通股（每股面值1元）为对价，取得同一母公司控制的乙公司60％股权，当日乙公司净资产账面价值为8200万元，其中：实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元，乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元；提取盈余公积200万元，宣告发放现金股利300万元，考虑留存收益的恢复。要求：编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
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电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
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纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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老师您好！营业外支出累计是正数，当月是负数。当时交个人所得税2000元，多交了59元。现在退回59元，同样冲减营业外支出，可以吗？营业外支出不可以是负数吗？
在报表上不大好看，所以你充点费用。
那一般来说，单位承担的个人所得税，就不应该计入营业外支出，对吗？我直接计入管理费用。可以吗？这样的话，我冲减的时候也就冲减管理费用了。可以吗？
你好，对正常您冲减管理费用就可以，不过，你充点意外支出，这个金额也不大，也不能算。
也不能算你错，最好是充点管理。
谢谢老师。那这种退税还需要通过应交税费科目吗？还是直接就借银行，贷费用呢？
你好，退税的话你只得退的什么税？个人所得税的话，你直接冲减费用就可以。
我说的就是这笔个人所得税的退税。好的。那我直接冲减费用了。借银行，贷费用。谢谢老师！
不过这样就有一个问题，应交税费里的个人所得税和实际交进去的个人所得税金额不投了。因为交了又退了。就会有差额59元
那就重新管理费用就可以了。
那去冲减管理费用就可以了。
不过这样就有一个问题，应交税费里的个人所得税和实际交进去的个人所得税金额不投了。因为交了又退了。就会有差额59元
那你反冲原来交纳的凭证就可以。