老师我的电费发票金额是含税价130007.81元，其中生活区用电33802.03元,含税它的进项税额是3888.73元,这笔进项是不是需要做转出处理，咋做会计凭证

这个不需要做认证进项那笔在转出吗

你电费发票是一起的，所以说你先要抵扣进项，抵扣完之后再做转出。

咋做会计分录呢老师有一部分是生产用的一部分是生活用的

要看你原先的会计分录，因为你原先生活用跟成本用的，你把进项税额已经抵扣掉了，现在你要把抵扣这部分再计入到生产用和管理用。

原来是借主营业务成本-电费借进项税额贷银行存款，现在我收到发票咋记账

借主营业务成本 贷应交税费应交增值税进项税额转出。

不是我现在是正常这个月收到这个发票，我不是应该按照用途来分金额做会计分录吗

你上面不是说你了 借：主营业务成本 应交税费 -进项 贷：银行存款 为什么发票现在才收到 那你前期的进项为什么提前做了

就是我想问下我这个月正常收到发票还没做账呢有一部分是生产用电费一部分生活电费，咋做会计分录

你这个月收到的发票， 正常抵扣，先把凭证做了， 借：主营业务成本 应交税费 -进项 贷：银行存款，你在把生活用的和生成用的进项税额拆分出来 ，在做转出啊 和上面的一样

下一步放入管理费用的咋做

借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税 进项税额转出

管理费用放入福利费吗

如果你用于职工福利的 计入福利费

那是不是还要把这笔进项转出的部分做计提借管理费福利费贷应付职工薪酬福利费

是的 如果是服务费范畴 是需要计提 计入应付职工薪酬的

老师计提福利费是计提的进项转出那个金额吗

同学你好 是那个金额的