你好,同学这样跟您说,这个咱虽然文字很多,但是我简单的给你讲一下,就是小规模单位它是不用抵扣进项税额的,也就是说你收到了票据以后,那个税额是要归入原材料或库存商品的成本或是费用的成本的,那么咱视同销售的时候,我们是按照销售价格,然后不含税的销售价再乘以税率,得出来销售额去做一个收入的凭证。但是也是不可以抵扣进项的。

小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过15万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。 意思不动产的销售额是正常征税吗?
甲公司为一家工业企业,属于增值税一般纳税人。年不含增值税销售额为3000万元,销售货物适用增值税税率为13%;年不含增值税可抵扣购进金额为500万元,购进货物适用增值税税率为13%,且能取得增值税专用发票。销售过程中既有销售给一般纳税人的业务,也有销售给小规模纳税人的业务,其中销售给小规模纳税人的业务的不含增值税销售额为100万元。【工作要求】请对上述业务进行纳税筹划。
正常销售时,小规模纳税人增值税销项税不抵扣直接进销售额,视同销售就计入应交增值税了,为什么?
优惠一:小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(季度销售额未超过30万元)的,免征增值 税。 优惠二:增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收增值税。 如果季度销售额40万,那我销项应确认多少?
小规模进项票不能抵扣吗?这不意思意味着申报增值税报表不能抵扣进项,直接按销售额交税吗?
老师您好,想咨询一个pcma问题。燃料费用是制造费用吗,是直接费用还是间接费用?生产车间一般消耗性材料费用是间接费用吗?怎么区别直接费用和间接费用?
企业会计准则,2024年多计提的工资电费,现在发现,可以直接入未分配利润吗,还是要通过以前年度调整,因为入了以前年度调整也要转入未分配利润,为什么不直接入未分配利润
老师好,自己开车下乡,填差旅费单子只填了起点和终点没有填回来的,这样可以吗?
请教一下现在货代工作主要做哪些,规模小外贸企业,我看我能兼任否
老师您好,我想问下我去年或者前年做了个库存商品,一直没结转,今年想结转可以吗?
老师,个税零申报是指这个月没有工资吗
董孝彬老师,跨年更正申报增值税和企业所得税会很麻烦吗?如果没有产生税费的话跨年更正申报增值税和企业所得税是不是就没那么麻烦?
小微企业,一般纳税人,主营业务是销售电气设备包安装,混合销售,劳务已经并入产品报价中,一个合同。这种行业的毛利率多少合适,不会预警
老师,公司找货代公司合作,产生的拖车费发票开什么名称,是经纪代理服务还是道路运输还是物流辅助服务?
奖金39万,怎么申报,直接对公户取了,39万现金发,
那这里为什么说还要贷记应交税费呢?
你好,但是你这个应交税费,你如果说像小规模单位普通票据的话,你是要转入营业外收入的,如果专用票据的税率的话,你是直接缴纳的。因为他是简易计税,所以没有销项税额进项。