老师，我们是餐饮公司，我们收到个体工商户商贸代开的3%专票比如蔬菜鸡蛋牛肉类，可以按农副产品加计扣除9%抵扣吗，
您好，这个是可以的，可以
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老师，新到一公司，公司业务现在分三块：学校食堂餐饮、铁路单身公寓食堂餐饮、高铁行车公寓做服务（开票是人力资源外包劳务，是今年1月份开始的），税力就分三块儿：免税、6%餐饮服务、6%人力资源外包劳务，但是进项全部是餐饮食材发票，农副产品按9%加计扣除（所以老板让别人代开很多专票3个点抵九个点），还有生活服务业加计抵减10%，他之前都不咋交增值税，我让她找对方把人力资源外包劳务这块儿弄成差额纳税（现在是全额开票，他本身这块儿业务就是亏很多，
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老师，我们是餐饮公司，我们收到个体工商户商贸代开的3%专票比如蔬菜鸡蛋牛肉类，可以按农副产品加计扣除9%抵扣吗，
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老师，公司收到，个人代开的农产品3个点的专用发票58000万，(价56310.68 税1689.32)，我们可以按照9个点计算抵扣吗？而且我们开出去的是13个点的发票，还可以加计扣除一个点吗？可以的话，计算的基数都是多少
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“纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。” 老师好，我现在进了一家做有机食品出口公司，他们从农户手上采购有机蔬菜。正好今天早上我看到这个税务局发的东西了，请问如果我们和农户采购蔬菜，他们没有发票，比如采购款是一万元，买进来直接销售出去的，是用 10000×9%＝900 算进销税额，9100算付款额吗？
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老师好，我公司是商贸公司，经营业务是购入藜麦然后回来整理后压成压缩小包销售出去，从农民手里购入自产自销的藜麦，然后收到农民代开的免税普通发票，我就采用的计算抵扣，按买价的9%计算扣除，税务现在查账说我这种算法不对，说是应该应用核定扣除计算方法计算，我觉的我们企业不属于试点扣除试点范围企业吧，因为购入农产品原材料加工成乳制品，酒那些才用核定扣除了吧？
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老师，供电工程还有管道安装支出这些怎么入账呢
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题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级；李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
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题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级；李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
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题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级；李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
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题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级；李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
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题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级；李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
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题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级；李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
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题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元，当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元，当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女，其独生子正就读大学3年级；李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
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老师问下，公司的生产渠道营运资金周转期均为负值，其他应付款、应付职工薪酬占比较多，是否说明其内部管理存在问题
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这个个体工商户需要备案吗，必须是自产自销的
老师，老板也这样认为，有一部分发票不够，随便注册个体，然后代开专票，出三个点来抵扣九个点来达到少交增值税
需要是自产自销的才行
我们也有学校食堂餐饮是免税的所以也有进项转出，现在这被税务预警，我过来不到一个月，以前会计是这样抵扣的
需要备案吗，不然怎么知道是不是自产自销的
他预警的原因是啥呀？
专管员也不知道
他不是应该看得到吗
这上面类型是一般纳税人违规享受，就在减免清这块儿
我在想是不是农副产品的计算抵扣的原因
这个计算抵扣是在平台上不抵扣，这边填上计算抵扣
应该不是因为农产品，这个是可以正常抵扣9%的
那是因为我免税的食堂业务这块儿进项转出转少了吗
免税业务对应的进项税额需要全部转出
其实这个狱警就是税务机关，他们肯定知道是啥原
因为你农产品这个是可以抵扣的，这个问题没毛病
但是免税业务对应的进项这个也不好分，我们有的需要交税，那可以说免税的对应的是普票不是专票啊，我上个月是按进项的50%转
专管员他也不说
还是因为我们开出去的有劳务发票，铁路的行车公寓人员休息的地方保洁服务等要求开人力资源劳务外包，现在就是全额开具，金额一个月68万，没有相应的进项，只是用这个餐饮的进项来抵的，是2月份刚开始的这个业务，我刚接手不到一个月，感觉劳务这块儿税负达不到，让他们差额甲方不不同意（工资社保都含在里面）公司是亏损的，劳务外包这块儿说明年就不做了，所以我才接手没走
他们是不是也没有告诉你免税的是多少？
然后平时每个月转出的是多少，也没有告诉你
没说，专管员说你看看是不是免税的都转出了，他说他也没看到原因
之前有的月份都没咋转出，那时候公司有购买汽车的专票，食材票少，5月份有转出也将近50%
老师，这是五月转出的
我听专管员的说话样子感觉他应该不知道原因
你说的他们是指公司吗，免税的是知道 的
对，你不是才接收的吗，看上个月，是转出了多少，其实就是把免税收入对应那部分转出就行
但是老师免税收入那块儿（占营业额的一半）对应的进项转出这个金额是我自己作主的，免税这块进来的可以是一些普票，我按比例适当进项转出对吧（我们还有别的餐饮服务6%的），我刚刚问专管员他说他那个省局系统他没调出来，明天他再看， 我下午自己就又进项转出五千申报了
老师，我理解的对吗，就算是免税对应的要做进项转出，免税对应的也可以进来的是普票，那就转不了那么多
对的，是这个意思的
那这进项转出的金额转出转少了，系统能预警出来，我觉得还是看我普票有多少，适当转出一部分，我进项多得时候我就可能转出一半，进项少可能转出的多些，那是不是我要是税负没达到预警会怎么写，税负应该没达到，我来之前他交得太少了
其实就是说，免税和普票那部分的意思
老师，能详细说说吗，我没听懂，感谢老师
说白了就是你们免税收入那部分，和不免税部分收入分卖
然后免税的对应进项税转出