老师，我们是餐饮公司，我们收到个体工商户商贸代开的3%专票比如蔬菜鸡蛋牛肉类，可以按农副产品加计扣除9%抵扣吗，

这个个体工商户需要备案吗，必须是自产自销的

老师，老板也这样认为，有一部分发票不够，随便注册个体，然后代开专票，出三个点来抵扣九个点来达到少交增值税

需要是自产自销的才行

我们也有学校食堂餐饮是免税的所以也有进项转出，现在这被税务预警，我过来不到一个月，以前会计是这样抵扣的

需要备案吗，不然怎么知道是不是自产自销的

他预警的原因是啥呀？

专管员也不知道

他不是应该看得到吗

这上面类型是一般纳税人违规享受，就在减免清这块儿

我在想是不是农副产品的计算抵扣的原因

这个计算抵扣是在平台上不抵扣，这边填上计算抵扣

应该不是因为农产品，这个是可以正常抵扣9%的

那是因为我免税的食堂业务这块儿进项转出转少了吗

免税业务对应的进项税额需要全部转出

其实这个狱警就是税务机关，他们肯定知道是啥原

因为你农产品这个是可以抵扣的，这个问题没毛病

但是免税业务对应的进项这个也不好分，我们有的需要交税，那可以说免税的对应的是普票不是专票啊，我上个月是按进项的50%转

专管员他也不说

还是因为我们开出去的有劳务发票，铁路的行车公寓人员休息的地方保洁服务等要求开人力资源劳务外包，现在就是全额开具，金额一个月68万，没有相应的进项，只是用这个餐饮的进项来抵的，是2月份刚开始的这个业务，我刚接手不到一个月，感觉劳务这块儿税负达不到，让他们差额甲方不不同意（工资社保都含在里面）公司是亏损的，劳务外包这块儿说明年就不做了，所以我才接手没走

他们是不是也没有告诉你免税的是多少？

然后平时每个月转出的是多少，也没有告诉你

没说，专管员说你看看是不是免税的都转出了，他说他也没看到原因

之前有的月份都没咋转出，那时候公司有购买汽车的专票，食材票少，5月份有转出也将近50%

老师，这是五月转出的

我听专管员的说话样子感觉他应该不知道原因

你说的他们是指公司吗，免税的是知道 的

对，你不是才接收的吗，看上个月，是转出了多少，其实就是把免税收入对应那部分转出就行

但是老师免税收入那块儿（占营业额的一半）对应的进项转出这个金额是我自己作主的，免税这块进来的可以是一些普票，我按比例适当进项转出对吧（我们还有别的餐饮服务6%的），我刚刚问专管员他说他那个省局系统他没调出来，明天他再看， 我下午自己就又进项转出五千申报了

老师，我理解的对吗，就算是免税对应的要做进项转出，免税对应的也可以进来的是普票，那就转不了那么多

对的，是这个意思的

那这进项转出的金额转出转少了，系统能预警出来，我觉得还是看我普票有多少，适当转出一部分，我进项多得时候我就可能转出一半，进项少可能转出的多些，那是不是我要是税负没达到预警会怎么写，税负应该没达到，我来之前他交得太少了

其实就是说，免税和普票那部分的意思

老师，能详细说说吗，我没听懂，感谢老师

说白了就是你们免税收入那部分，和不免税部分收入分卖