演示账套

老师，麻烦问下汇算清缴，有退税的现税局已经返回账上了这个怎么处理

2022-08-04 11:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-04 11:23

借，银行存款贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

快账用户9947 追问 2022-08-04 11:24

老师，为什么两个

齐红老师解答 2022-08-04 11:24

因为用未分配利润来调整代替的所得税费用。

快账用户9947 追问 2022-08-04 11:26

那老师，后面一个呢？

齐红老师解答 2022-08-04 11:26

后面的就是把我以前年度属于调整转达了未分配利润。

快账用户9947 追问 2022-08-04 11:27

就是以前年度损益调整属于过渡科目是吗？

齐红老师解答 2022-08-04 11:27

对，其实就是一个过渡的科目。

快账用户9947 追问 2022-08-04 11:28

不可以直接贷未分吗？

齐红老师解答 2022-08-04 11:28

如果你是小企业，会计准则是可以这么做的。

快账用户9947 追问 2022-08-04 11:47

这个收到税局退回的所得税后期不用做什么吧！

齐红老师解答 2022-08-04 11:48

不需要，你只需要做账就可以。

快账用户9947 追问 2022-08-04 17:20

那老师，收到的这个款在利润表哪项填列呢？

齐红老师解答 2022-08-04 17:20

不需要填写的，不影响本年度利润表

快账用户9947 追问 2022-08-04 17:22

但是，比如收到银行存款，资产负债表左右不平的吗？

齐红老师解答 2022-08-04 17:23

这个资产负债表肯定是平的

快账用户9947 追问 2022-08-04 17:23

怎么平呀！借方是银行存款贷方是哪个

齐红老师解答 2022-08-04 17:24

贷方利润分配未分配利润

快账用户9947 追问 2022-08-04 17:25

意思是跟利润表没有关系吗？

齐红老师解答 2022-08-04 17:26

和你本年的利润表无关，和去年的有关系

借，银行存款贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

2022-08-04

借银行存款贷应交税费、企业所得税，借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润，这个是小企业会计准则做账

2022-09-18

同学借银行存款贷应交税费-所得税借应交税费-所得税贷所得税费用

2022-08-11

借银行存款贷应交税费，借应交税费贷未分配利润。

2022-08-11

收到汇算清缴退税款的会计分录　　1、如果退的是当年的　　借：银行存款　　贷：所得税费用　　2、如果退的是以前年度的　　(1)收到退税款　　借：银行存款　　贷：应交税费——应交所得税　　(2)结转　　借：应交税金——应交所得税　　贷：以前年度损益调整　　同时：　　借：以前年度损益调整　　贷：利润分配——未分配利润

2022-08-05