演示账套

Q

老师，麻烦问下今年汇算清缴所得税有退税的，现税局已经转到公司，这笔账怎么处理

2022-08-04 22:56

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-08-05 08:21

收到汇算清缴退税款的会计分录　　1、如果退的是当年的　　借：银行存款　　贷：所得税费用　　2、如果退的是以前年度的　　(1)收到退税款　　借：银行存款　　贷：应交税费——应交所得税　　(2)结转　　借：应交税金——应交所得税　　贷：以前年度损益调整　　同时：　　借：以前年度损益调整　　贷：利润分配——未分配利润

快账用户9259 追问 2022-08-05 08:30

那如果填资产负债表的话只填资产负债表就可以是吗？

齐红老师解答 2022-08-05 08:31

是的，填资产负债表的话只填资产负债表

快账用户9259 追问 2022-08-05 08:38

只调银行存款和所权里面的未分配利润两项对吧

齐红老师解答 2022-08-05 08:59

你好同学，是的，就是你说的这样

快账用户9259 追问 2022-08-05 10:29

写分录可不可以直接贷未分，不写过渡科目

齐红老师解答 2022-08-05 10:30

你好同学，要写过渡科目的，这是会计准则规定的

同学借银行存款贷应交税费-所得税借应交税费-所得税贷所得税费用

2022-08-11

借银行存款贷应交税费、企业所得税，借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润，这个是小企业会计准则做账

2022-09-18

收到汇算清缴退税款的会计分录　　1、如果退的是当年的　　借：银行存款　　贷：所得税费用　　2、如果退的是以前年度的　　(1)收到退税款　　借：银行存款　　贷：应交税费——应交所得税　　(2)结转　　借：应交税金——应交所得税　　贷：以前年度损益调整　　同时：　　借：以前年度损益调整　　贷：利润分配——未分配利润

2022-08-05

借银行存款贷应交税费，借应交税费贷未分配利润。

2022-08-11

借，银行存款贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

2022-08-04

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