老师，假如3月收到留抵退税100元，但当期扣除完进项税和累计加计抵减后，不需要交增值税。4月扣除剩余加计抵减后，需要交增值税1000元，那么三项附加应该是 70.20.30，但由于之前100元可递减的附加税还没有扣除过，那么4月实际应交的三项附加是不是就是70-7.20-2和30-3，这么理解对吗

易达公司2007年第1-3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元，预计4月份销售额为40000万元(销售额均为不含税销售收入)。每月销售收入中有70%能于当月收现，20%于次月收现，10%于第三个月收讫，不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节需缴纳消费税，适用的增值税税率为17%，消费税税率为10%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加的征收率为3%。并于当月以现金交纳。该公司3月末现金余额为80万元，应付账款余额为5000万元(需在4月份付清)，不存在其他应收应付款项。4月份有关项目预计资料如下：采购材料8000万元(当月付款70%)，假定该企业生产所使用的材料都是在当期内采购的；工资及其他支出8400万元(用现金支付)；制造费用8000万元(其中折旧费等非付现费用为4000万元)；营业费用和管理费用1000万元(用现金支付)；预交所得税1900万元；购买设备12000万元(用现金支付)。现金不足时，通过向银行借款解决。4月末现金余额要求不低于100万元。要求：根据上述资料，计算易达公司4月份的下列预算指标：(1)应交税金及附加。

老师，假如3月收到留抵退税100元，但当期扣除完进项税和累计加计抵减后，不需要交增值税。4月扣除剩余加计抵减后，需要交增值税1000元，那么三项附加应该是 70.20.30，但由于之前100元可递减的附加税还没有扣除过，那么4月实际应交的三项附加是不是就是70-7.20-2和30-3，这么理解对吗

财税〔2018〕80号，对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中扣除退还的增值税税额。 收退回的增值税可以全部抵减是吗，比如当月收到100万，当月无需缴纳增值税，那当月就没有抵减。次月需缴50万，次抵减50万后就不用交增值税，还有50万再继续结转以后月份抵减，是这样吗？

2021年5月31日进行存货盘点过程中，发现上月购入的材料盘亏10吨，每吨购入成本为1200元（不含增值税，购入时取得增值税专用发票）。经查属于管理不善所导致，应由责任人赔偿5000元。企业应当如何进行会计和税务处理。 参考解析： (2)企业因保管不善造成原材料的毁损，增值税的进项税额不得抵扣，所以要将已抵扣的增值税进项税额转出，确认为资产损失。同时，减除责任人赔偿后，在计算企业所得税时以专项申报的方式进行税前扣除。 会计处理为： 借：待处理财产损溢 13560 贷：原材料 12000 应交税费一应交增值税（进项税额转出）1560 批准后： 借：管理费用 8560 其他应收款 5000 贷：待处理财产损溢 13560 老师：请问这个题目为何管理不善，难道进行专项申报了，企业所得税就可以扣除，不是要做调增的吗？只有自然灾害才是企业所得税前可以扣除吗？

7月认证进项税1600元 抵扣了销项税1400元 留底如何200 报表已提交 但是今天发现少报销项税 去重新抵扣认证发现7月增值税提交报表申报后就只能认证抵扣在8月份 7月份新增的2618.98销项税额需要用人民币支付了 所以这就出现了城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 教育费附加和地方教育费附加已经减免了 城市维护建设税需要交183.33元，那这次需要交的税额是2618.98+183.33＝2802.31元 银行已经支付了 所以需要写了这个会计分录，不过7月手动结转的未交增值税和8月未交增值税是不是数字有问题？有需要修改的地方吧？老师