老师，单位开拓的代发工资业务，但是开票假如是1万，实际支付的时候支付了12000，那2000怎么做账

老师，单位开拓的代发工资业务，但是开票假如是1万，实际支付的时候支付了12000，那2000怎么做账

老师，我司是做期刊发行，比如今年预收23年的订阅费，有些单位需要先开发票申请财政支付款，但是今年支付不了，那我该怎么做账？ 借:预收账款 贷:应收账款 可以吗？开票了做收入的话，那不是很虚，实际上没收也没有支出

2023年12月签的钢材采购合同走的付款申请流程，合同金额是60万，但是支付的时候第一天支付了13万，第二天支付了15万，合同剩下的金额不履行了，合同结束，24年1月份的时候开了发票过来两笔费用开在一张发票上，23年12月申请和支付的时候怎么做账，收到发票的时候️该如何做账呢？回单和发票怎么处理呢？

2023年12月签的钢材采购合同走的付款申请流程，合同金额是60万，但是支付的时候第一天支付了13万，第二天支付了15万，合同剩下的金额不履行了，合同结束，12月19日到货，24年1月份的时候开了发票过来两笔费用开在一张发票上，23年12月申请和支付的时候怎么做账，收到发票的时候️该如何做账呢？回单和发票怎么处理呢？

老师，我们是一家建筑施工单位。假如本月开了100万的发票，真实的业务确实是发生了90万的成本支出。但这90万里面，只有60万是本月要支付出去的，还有30万约定等到工程结束时再统一支付。那么这30万该不该当月就开票，我们入账，做应付账款。站在财务的角度，这笔30万是应该开票入账的。但站在老板的角度，他觉得这30万入账了，就形成负债了。觉得会面临被讨债的风险。还有最主要的一个顾虑是，我们一般都是开承兑汇票支付的。自己去开承兑汇票，银行对发票日期有要求（不能超过3个月）。如果发票提前开具并挂账，那么到真正要付款的 时候就没办法去做承兑汇票了。但假如这30万不让开票，那么有可能当月的进项就会面临不足。针对这些实际情况，请问是不是有更好的方法可以平衡？