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老师计提增值税的分录怎么写

2022-08-05 14:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-05 14:11

你好；计提增值税是在你取得收入的时候贷方计提的；比如：借应收账款或者银行存款；贷主营业务收入；应交税费-应交增值税；

快账用户3921 追问 2022-08-05 14:14

是这个月应该交的增值税但还未交

齐红老师解答 2022-08-05 14:21

你好；应交未交的；你们是一般纳税人还是小规模？

快账用户3921 追问 2022-08-05 14:22

一般纳税人

齐红老师解答 2022-08-05 14:33

你好；那你借应收账款或者银行存款；贷主营业务收入；应交税费-应交增值税-销项税；然后月末结转：如果是一般纳税人销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。次月缴纳：借应交税费-未交增值税贷银行存款；