老师好，1、我们公司税务自查发现以前年度有未视同销售72万多直接计入销售费用中，补缴了增值税10万多；2、库存报废4万多，进项税额未转出，补缴了应转出税额5千多，这两张一共补缴了11万多税额，请问老师分录怎么写

补的是增值税

补缴以前年度增值税及附加税账务处理 1、增值税补缴 (1)调账 借：应收账款等检查对应的科目 贷：应交税金--增值税检查调整 （2）确认未缴款 借：应交税金--增值税检查调整 贷：应交税金--未交增值税 （3）上缴 借：应交税金--未交增值税 贷：银行存款 2、滞纳金 借：营业外支出 贷：现金 3、补缴城建税及教育费 （1)提取时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 （2）结转 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 （2）上缴 借：应交税金--城建税 借：其他应交款--教育费附加 贷：现金（或银行存款） 补交地税税款会计分录怎么处理？ 补记的时候 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交增值税 应交税金-应交城建税 其他应交款-教育费附加 缴纳的时候: 借:应交税金-应交增值税 应交税金-应交城建税 其他应交款-教育费附加 贷:银行存款 注:年终所得税汇算清缴的时候,自己主动把这部分款项挑出来,不能税前扣除.

只补了增值税，没有滞纳金、城建税和附加税，没有应交税金-增值税检查调整这个科目

你好！没有涉及的业务可以不用做，会计科目实际业务可以自己增加

好的，以前年度的库存报废进项税额未转出，补了税款5000多，分录怎么写呢