老师，A公司投资成立B公司（一般纳税人），A、B公司同一个老板，A公司是在香港的，现在A公司下单给B公司，B公司购买原材料，委托C公司加工，加工完成后，B公司收回直接出口给A公司的客户，请问怎么做账？涉及到出口退税又怎么处理？谢谢

2022-08-05 16:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-08-05 17:40

那你这里相当于就是属于直接a公司的出口收入。出口的时候可以零税率，对应的镜像可以去进行退税。

快账用户1014 追问 2022-08-05 19:28

那B公司如何做账，会计分录怎么写？

齐红老师解答 2022-08-05 21:04

不好意思，我前面跟你说错了，不好意思，你这里是B公司收回之后直接出口，你这边是作为B公司的出口收入。

快账用户1014 追问 2022-08-06 08:14

老师，从购料到出口的会计分录，帮忙看下是不是正确的，谢谢。 1.购料借:原材料应交税费_应交增值税（进项税）贷:应付账款 2.发料借:委托加工物资贷:原材料 3.支付加工费借:委托加工物资贷:银行存款 4.收回借:库存商品贷:委托加工物资 5.出口借:应收账款贷:主营业务收入应交税费

快账用户1014 追问 2022-08-06 08:17

6.结转成本借:主营业务成本贷:库存商品那么A下单给B，要怎么做账？？？

齐红老师解答 2022-08-06 11:28

对的，你这里前面分录对的。

齐红老师解答 2022-08-06 11:29

a下单，支付了定金还是什么，具体经济业务是什么

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