小规模 补2023增值税 怎么做分录 计提和缴纳

应交税费 我们账套有明细 没有单独的应交税费 这怎么处理

还有这个以前年度损益调整代替的什么科目，

计入应交税费-增值税检查调整这个明细科目里面，没有的话自己增加一下

小规模按1交的税，还有那剩下的百分之2怎么处理 ，账务处理

计入营业外收入里面

请问是 借 其他收益 13805.683（690284.15*2%） 贷 营业外收入 13805.683 我补的不含税收入690284.15

借：应交税费-增值税检查调整 贷：以前年度损益调整 你也可以和第一个科目合计起来，直接按照1%的部分做。

最后一个科目我看不懂 我如果反结帐到2023年12月 分录咋做

那就正常就行了： 如果是少列收入而补缴： 1、借：银行存款等等 贷：主营业务收入 应交税费-增值税检查调整 2、借：应交税费-增值税检查调整 贷：应交税费-未交增值税 3、借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

我补的收入应该价税分离 我没分，我是后来接手以前会计的账 我做成 借其他货币资金 690254.15 贷 主营业务收入690284.15（含税了）也是按照含税价交的增值税 咋办

那你补做一笔把增值税踢出来就行了。 借:主营业务收入 贷:应交税费-增值税检查调整

借:主营业务收入6902.9 贷:应交税费-增值税检查调整6902.9（补收入那部分对应的增值税）?

我的分录平了 谢谢你 嘟嘟老师 为啥我没有想起来主营业务写6902.9净想着冲收入差额