老师好，我们是小规模纳税人，之前做账软件有自动设置的把增值税转入营业外收入，结果有0.01的误差，相当于多转了。那我能这样做个冲回的分录吗？

请问老师，现在小规模免增值税，开票5000，税率写的免税，报增值税表时，收入显示的就是5000。那相当于现在没有税，都是收入，那收做账就不用做增值税分录了是吗？也不用把增值税结转到营业外收入了？

老师好，之前做账软件有点问题，四舍五入的问题，现在小规模应交增值税余额在贷方是-0.04，相当于多提了增值税是吗？这个我要怎么冲回啊老师？

老师好，我们是小规模纳税人，之前做账软件有自动设置的把增值税转入营业外收入，结果有0.01的误差，相当于多转了。那我能这样做个冲回的分录吗？

好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了

会计学堂，老师，我们小规模纳税人，现在1季度不超过30万免增值税，但是我之前有应交税费贷方1的税率，我3月份忘记把这部分转到营业外收入了，这个有关系吗