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8.双解某食品厂为增值税一般纳税人,2022年2月将上月从一般纳税人处外购的制食品用于集体福利,该批外购副食品在购进时已经抵扣了进项税额,账面成本为10000的包装物押元(其中含向一般纳税人支付的运费2000元)。已知食品的增值税税率为13%,运费的增值税税率为9%,则该食品厂2022年2月应转出进项税额的下列算式中正确的是()。A.(10000-2000)÷(1+x13%=920.35(元)B.(10000-2000)x13%+2000x9%=1220(元)C.(10000-2000)÷(1+13%)x13%+2000÷(1+9%)x9%=1085.49(元)D.10000x13%=1300(元)。为什么这个选B不选c呀

2022-08-06 11:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-08-06 14:09

同学你好 因为一般纳税人计入成本的金额是不含税的,所以直接用该金额乘以税率计算增值税即可,不需要价税分离

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同学你好 因为一般纳税人计入成本的金额是不含税的,所以直接用该金额乘以税率计算增值税即可,不需要价税分离
2022-08-06
同学你好 账面成本为10000的包装物押元(其中含向一般纳税人支付的运费2000元)——这个金额本身就是不含税的金额,所以不用再做价税分离的;
2022-08-06
你好账面成本都是不含税的这里
2022-08-06
你好这里说了账面成本,都是不含税的意思
2022-08-06
同学你好 账面成本为1000元(其中含运费2000元)——这个账面成本是不是10000元?
2022-06-04
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