演示账套

我们公司7月份之前是小规模纳税人，4-6月份第二季度以前的财务说有19万的收入是没有票的，7月份公司升级为一般纳税人，那现在8月份做7月份的账和报税，可以把这个第二季度的所得税结转到2022年末去交吗？

2022-08-07 14:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-07 14:04

你好，学员，这个可以的

快账用户2845 追问 2022-08-07 14:05

小规模公司企业所得税要季末就要马上交，没有这种说法吗？

齐红老师解答 2022-08-07 14:06

你好，学员，一般是季度申报季度缴纳的，

快账用户2845 追问 2022-08-07 14:07

那我们公司现在这个19万的无票收入马上就要交所得税吗？不能年底一起结算？

齐红老师解答 2022-08-07 14:08

你好，学员，所得税是按照利润表情况的，如果利润总额是正数的话，就要缴纳的

快账用户2845 追问 2022-08-07 14:10

老师，那是季末就要交还是可以结转到年末去交？

齐红老师解答 2022-08-07 14:11

你们利润表利润总额是正数还是负数的

快账用户2845 追问 2022-08-07 14:14

第一季度是亏损，第二季度是有利润，目前的是正数

齐红老师解答 2022-08-07 14:15

正数的话，要缴纳的，学员

快账用户2845 追问 2022-08-07 14:16

哦哦季末就要缴纳是吧

齐红老师解答 2022-08-07 14:18

是的，如果你们1-6月份季度累计是正数就要缴纳的

快账用户2845 追问 2022-08-07 14:19

好的谢谢老师

齐红老师解答 2022-08-07 14:19

不客气，学员，周末愉快

快账用户2845 追问 2022-08-07 14:20

周末愉快

齐红老师解答 2022-08-07 14:23

好的，学员，非常感谢

你好，学员，这个可以的

2022-08-07

7月份还是按照小规模季度申报增值税，不超过30万免交。9月份申报8月的一般纳税人增值税前先申报小规模的

2025-07-28

你好；那之前的业务是可以按照小规模的税率开的；但是必须要前提之前报了无票收入的

2022-09-30

你好，这个申报是要累计的，所以之前的是需要加上的

2022-10-24

要预算第三季度企业所得税，关键看本年累计净利润：算累计：截至 8 月底累计净利润 = 6 月底累计（-10 万） + 7 月净利润 + 8 月净利润（7、8 月净利润 = 当月收支差）。逻辑：所得税按全年累计利润预缴，用累计数（1 - 当前月）算，后续结合 9 月预估，就能看第三季度需缴税额（减去前期已预缴）。

2025-08-21