演示账套

上游是A，我们B，垫资公司是C，矿厂是D，A开票给B，B开C，C开给D。D结算给C，货物是由A运送给D。现在税务把我司列入异常风险，怀疑我们是虚开发票！请问老师这个是属于虚开吗

2022-08-07 17:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-08-07 17:54

同学你好，这个不属于虚开。

快账用户1083 追问 2022-08-07 18:38

C主要是给我司垫资的，主要是现在货物流是直接A运送给D，采购，销售合同也是注明了货物运送场所，现在我司被列入了异常风险企业，需要我司提交证明。

齐红老师解答 2022-08-07 18:39

同学你好，那贵司就拿销售合同给税务局去证明，再写个情况说明就行了。

快账用户1083 追问 2022-08-07 18:48

因为我们是贸易公司，业务特殊性，不存在有库存，有这种情况可能我们的销售发票先开出去了，一个月几百万这种，进项发票还没开给我们，这样有风险吗？

齐红老师解答 2022-08-07 18:49

同学你好，这样有风险的，这种情况下，税务有可能会认定为虚开发票了。

同学你好，这个不属于虚开。

2022-08-07

有关联企业容易被认为虚开发票

2023-05-23

多代发货是可以的，然后还是按合同开发票。

2023-10-20

您好，这个的话是可以的，可以这样操作

2024-08-27

给 B 打款 30 万：借：预付账款 - B 公司 30 万，贷：银行存款 30 万给 C 打款 200 万：借：预付账款 - C 公司 200 万，贷：银行存款 200 万 C 给 B 打款 50 万（内账可备注关联，不单独做分录，或备查） B 给 D 打款 45 万（同理，备查） B 开 20 万票：借：成本 20 万 / 应交税费 - 已开进项（按税率算），贷：预付账款 - B 公司 20 万 %2B 税额 C 开 10 万票：借：成本 10 万 / 应交税费 - 已开进项，贷：预付账款 - C 公司 10 万 %2B 税额 B 给 C 开 40 万票（内账无需体现，因与你司无关）确认实际成本 54 万（补差额 24 万）：借：成本 24 万，贷：预付账款 - B 公司（或 C 公司，按实际对应）24 万（未开票部分挂 “应交税费 - 未开进项” 待转）计算应交增值税：销项税 -（已开进项税 %2B 未开进项税中可抵扣部分），借：应交税费 - 应交增值税，贷：银行存款

2025-07-07