小规模，自然人独资企业，去年开了普通发票，去年缴纳了税款，今年这笔发票需要红冲，但是去年缴纳了个人经营所得，今年红冲这笔钱能退回来吗？今年没有开过发票，需要更正21年的个人经营所得吗还是只能申报在22年的个人经营所得

今年5月份我红冲了去年12月的一张发票，做的账务处理是图片上面那个。重开的是下面的那张，去年是小规模，现在是一般纳税人，现在开出的是13%的票，导致主营业务收入为负的了，今年还没有发生销售，这个季度的所得税怎么报？

老师，你好！客户有两家公司，互相开票，去年第四季度一家小规模纳税人开给一般纳税人的服务类的专票，进行了抵扣认证，然后今年要把发票红冲掉，现在我有两个问题，不知道如何解决，所以想请您解答一下，谢谢！ 第一:小规模公司去年开的收入发票，在第四季度交了企业所得税，今年把发票红冲掉，如何可以把企业所得税给退回来呢？ 第二:一般纳税人把小规模开的服务类的专票在去年抵扣了，今年发票红冲掉以后，一般纳税人要做进项税额转出，税额跟发票金额要结转出来，账务上如何处理呢？

老师，你好！客户有两家公司，互相开票，去年第四季度一家小规模纳税人开给一般纳税人的服务类的专票，进行了抵扣认证，然后今年要把发票红冲掉，现在我有两个问题，不知道如何解决，所以想请您解答一下，谢谢！ 第一:小规模公司去年开的收入发票，在第四季度交了企业所得税，今年把发票红冲掉，如何可以把企业所得税给退回来呢？ 第二:一般纳税人把小规模开的服务类的专票在去年抵扣了，今年发票红冲掉以后，一般纳税人要做进项税额转出，税额跟发票金额要结转出来，账务上如何处理呢？

个人独资核定征收企业这个月因为红冲2021.4季度1%税率普票又重新开具一样的发票（由于之前开票员是管理员现在改成名字），红冲当时没有缴纳增值税，缴纳个人经营所得税，目前代理记账公司说要更正21年个人经营所得税，放弃缴纳的个人经营税金，然后今年新重新开具的这张发票要再次缴纳个人经营所得税，这合理吗？

小规模，自然人独资企业，去年开了普通发票，去年缴纳了税款，今年这笔发票需要红冲，但是去年缴纳了个人经营所得，今年红冲这笔钱能退回来吗？今年没有开过发票，需要更正21年的个人经营所得吗还是只能申报在22年的个人经营所得