老师，您好，我单位出现这样的问题，开出去的销项是3%，简直征收，进项有3%，同时还有6%及13%，主要是同事报销款，这样做账的时候就会有进项大于销销，未交增值税为负数，但是在申报增值税的时候又不能抵扣进项，就会出现账与报表不符，这种情况怎么办？

是分开的，问题是本月只有3%的现象。但是进项既有3%又有13%，账面上应交税费～未交增值税的金额要比报表小

 你好 ；           你简易计税 只走  应交税费-简易计税科目核算；  你不走未交增值税去处理的  

老师，你的意思是不用结转到未交增值税是吗？

 你好 ；是的。  本身就跟未交增值税没有关系； 一般计税才会走这个科目结转 处理报税的  

老师，13%进项票，正常做账，但是不勾选，可以吧？

 你好；  可以的； 你放弃抵扣的话； 是可以的  

我不放弃抵扣，我以后期间再抵扣，先做账，这样可以吗？

 你好；   可以 ； 你就做待认证进项税挂着嘛  

可以放在待认证进项税，但是不能直接放到应交税费～进项税是吧？

 你好；  是的。  你认证了在转到进项税去即可   

老师，这种情况下，印花税的计税依据怎么算呢？

 你好； 按照你们购进 和销售；   合同有列增值税和不含税金额吗   

老师，购进的服务金额也计算进入，吗