请问1月份入账的如图这张凭证，7月份发票退回去了，销售方退回2100块钱至银行存款，重新开具3900的发票，怎么做账

就是做的借，销售费用_业务宣传5660.38 应交税费_进项待认证339.62 贷银行存款6000

借银行存款、2100 借销售费用、业务宣传费负数 贷应交税费待认证

然后他发票全部给你红冲了吗。

是的，重新开了一张3900的发票过来

借银行存款、2100 预付账款3900 借销售费用、业务宣传费负数 贷应交税费待认证 借销售费用、业务宣传费、 应交税费、待认证 贷预付账款3900

是这样吗

对的，是的，是这么做的。

那这个要附什么红冲发票证明吗

对方付出发票给你们了吗？如果没有的话，什么原始凭证都不需要。

我们付出的6000那笔发票没有认证已经还给它了，收到的是新发票3900

对的似的，就是这么做的。红冲的没有发票，不用原始凭证，你只需要拿正确的来做就行。

公司是增值电信业务，购进一批充值卡，发票是免税的发票，可以税前扣除吗？卖出去的话可以开增值税专票吗？

你好 可以税前扣除 销售出去可以开专票

请问，我们这个充值卡跟预付卡有区别吗？

你好 一样的，没有区别。

可是跟我查的公告2016第53号规定又说不能开？我就感觉越来越不懂了。

对方消费了你再开 开电信增值服务

怎么才知道他消费了呢？我们是按批卖，一批20万？可能是卖给下一个做增值电信业务的客户，没有直达消费者呀，这个要怎么判断