演示账套

老师，分公司独立核算，自行缴纳增值税，月末总公司报表需要汇总分公司的账吗

2022-08-09 19:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-09 19:24

你好同学，独立核算不需要

快账用户3103 追问 2022-08-09 19:25

不需要汇总？那所得税汇总缴纳，到时候依据什么呢

齐红老师解答 2022-08-09 19:28

非独立核算的所得税需要汇总申报，或者分公司虽然是独立核算的，但是申请总公司汇总申报所得税那也可以汇总申报，但这个要税务局同意的

快账用户3103 追问 2022-08-09 19:47

如果独立核算您的意思是财务报表总公司月末不用汇总？收入，成本，资金等如果是分公司发生的只会体现在分公司的报表吗？

齐红老师解答 2022-08-09 19:49

独立核算和非独立核算是会计的核算方式，税法上市不管你这个独立还是不独立。所得税和增值税都有属地原则的，都要交在分公司当地

齐红老师解答 2022-08-09 19:50

如果独立核算您的意思是财务报表总公司月末不用汇总？可以不汇总。收入，成本，资金等如果是分公司发生的只会体现在分公司的报表吗？独立核算就要放在分公司的帐

快账用户3103 追问 2022-08-09 19:52

不是呀，分公司也相当于总公司的一部分，就是一个公司，那月末会计上不汇总怎么知道整体公司经营情况

快账用户3103 追问 2022-08-09 19:53

还有一个问题就是如果汇总的话，进项税，销项税也会合并过来，那怎么区分总公司应该交多少呢？

齐红老师解答 2022-08-09 19:54

你这个分公司和总公司是同一个地方的吗

快账用户3103 追问 2022-08-09 19:58

不是一个地方

齐红老师解答 2022-08-09 20:01

分公司发生的业务，所有的税都要交在当地，这个是税的属地原则，你现在申请总公司交所得税，那税不交在分公司当地，需要分公司当地税务局同意的，不然有风险的

快账用户3103 追问 2022-08-09 20:12

我知道税的问题。我现在问的是账的问题，要不要汇总，还有就是汇总以后这个科目余额，进项税销项税到时候怎么区分总公司，分公司

齐红老师解答 2022-08-09 20:20

如果所得税汇总申报，报表就要汇总的。进项销项如何区分总分公司，你不是有分公司报表吗,一看不就知道了吗

你好同学，独立核算不需要

2022-08-09

你好！按规定，需要合并汇算清缴的，如果分别独立汇算清缴，需要主管税务局批准。

2022-03-27

你好是的对的不享受的

2021-03-25

账务处理分公司作为独立核算主体，自身建立独立账务体系，自行进行日常会计核算，记录各项经济业务，包括采购、销售、成本费用等，日常做账不需要汇总到总公司。报表报送分公司需要定期（如月度、季度、年度）编制财务报表，如资产负债表、利润表等。这些报表要报送总公司，以便总公司进行报表汇总。总公司根据各分公司报送的报表及自身报表，编制合并财务报表，全面反映整个企业集团的财务状况、经营成果和现金流量。企业所得税在企业所得税方面，总公司只在申报所得税时汇总。具体是总公司按照规定的方法和比例，将分公司的应纳税所得额等相关数据进行汇总计算，统一申报缴纳企业所得税。分公司需按规定向总公司提供相关数据资料等，以配合总公司的汇总计算和申报工作。

2025-02-19

您好，是的单独申报单独纳税

2023-10-11