你好; 不对哦 ; 借 销项税500 ;:应交税费-应交增值税-转出多交增值税 500; 贷进项税1000 ; 借应交税费-未交增值税500 贷 :应交税费-应交增值税-转出多交增值税500
月底增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、需要计提增值税 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果进项大于销项还要做下边分录吗 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
老师,本年进项税5000 销项税4500 我年末结转时,借 应交税费-应交增值税-销项税 4500 应交税费-应交增值税-转出未交增值税500 贷 应交税费-应交增值税- 进项税5000 借 应交税费-未交增值税500 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税500 请问如果这样我的 借方 应交税费-未交增值税不是一直有余额吗? 怎么能平呢?
5月份月底结转税额 ①借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税.1000。 应交税费-应交增值税-销项税额. 2000 贷:应交税费-应交增值税-进项税额. 1000 应交税费-应交增值税-转出未交增值税、2000 ②再结转 借:应交税费-~-转出未交增值税 1000 贷:应交税费-未交增值税 1000 6月实际缴纳税额 1200 ①借:应交税费-转出多及增值200 贷:应交税费-未交增税200 ② 缴款凭证 借:应交税费-未交增值税 1200 贷:银行存款。1200 ③红冲多开发票 借:应交税费-转出多交增值税-200 贷:应交税费-销项税额-200. 6月底结转税额. 借:应交税费-销项税额 3000 应交税费-轻出未交增值税 1000 (留抵了) 贷:应交税费-进项税额 4000 7月结转税额 ①借:应交税费-应交增值税-销项税额 3000 应交税费-应交增值税-转出未交增面税.1000 贷:应交税费-应交增值税-进项税额1000 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3000 ②再结转,因6月账上留抵进项1000(借方余额)
5月份月底结转税额 ①借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税.1000。 应交税费-应交增值税-销项税额. 2000 贷:应交税费-应交增值税-进项税额1000 应交税费-应交增值税-转出未交增值税、2000 ②再结转 借:应交税费-~-转出未交增值税 1000 贷:应交税费-未交增值税 1000 6月实际缴纳税额 1200 ①借:应交税费-转出多及增值200 贷:应交税费-未交增税200 ② 缴款凭证 借:应交税费-未交增值税 1200 贷:银行存款。1200 ③红冲多开发票 借:应交税费-转出多交增值税-200 贷:应交税费-销项税额-200. 6月底结转税额. 借:应交税费-销项税额 3000 应交税费-轻出未交增值税 1000 (留抵了) 贷:应交税费-进项税额 4000
老师您好,请问月末计提增值税是这样做的么? 借:应交税费-销项税1000。 贷:应交税费-进项税 500 应交税费-转出未交增值税500 然后是:借应交税费-转出未交, 贷应交税费-未交增值税
A公司于2×17年1月2日从证券市场上购入B公 司当日发行的债券,该债券4年期、票面年利 率为4%,每年1月5日支付上年度的利息,到 期日为2×21年1月1日,到期日一次归还本金和 最后一次利息。A公司购入债券的面值为1000 万元,实际支付价款为952.77万元,另支付相 关费用20万元。A公司购入后将其划分为以摊 余成本计量的金融资产。购入债券的实际利率 为5%。假定按年计提利息。 要求: 1.编制A公司从2×17年1月2日至2×18年12月31 日上述有关业务的会计分录。 2.设债券发行日为2×16年1月2日,其他资料不 变,则A公司取得当日分录如何编制?这种情 况下,实际利率会高于原题干中的5%还是低 于5%呢?
甲企业为增值税一般纳税人,2023年发生与无形资产相关的经济业务如下:(1)1月1日,自行研发一项管理用A非专利技术。截至2月28日,发生研究人员薪酬50万元,研发设备折旧8万元,以银行存款支付其他研究费用40万元,取得增值税专用发票注明的增值税税额为5.2万元。经测试,研究阶段的相关活动已完成。(2)3月1日,A非专利技术研发活动进入开发阶段。该阶段共发生研发人员薪酬80万元,研发设备折旧10万元,以银行存款支付其他研发费用60万元,取得增值税专用发票注明的增值税税额为7.8万元,所有支出均符合资本化条件。4月10日,A非专利技术研发活动结束,经测试达到预定技术标准并投入使用。该非专利技术预计使用年限为5年,无残值,采用直线法摊销。(3)6月1日,甲企业将A非专利技术出租给乙企业,双方约定的租赁期限为6个月。月末,甲企业收取当月租金10万元,增值税税额为0.6万元,并开具增值税专用发票,款项已收并存入银行。(4)12月1日,A非专利技术租赁期满,甲企业将其出售给丙企业,售价为160万元(不考虑增值税),款项已收,存人银行。写全部分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写全部分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,转让金融商品适用增值税税率为6%。2023年该公司发生投资业务如下:(1)1月4日,从上海证券交易所购人乙公司发行的面值为625万元的公司债券,共支付价款655万元(其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息25万元)。另支付交易费用7.5万元、增值税税额0.45万元,已取得可抵扣的增值税专用发票。甲公司将购人的乙公司债券划分为交易性金融资产。(2)3月1日,甲公司收到购买时尚未领取的债券利息25万元。(3)6月30日,甲公司持有乙公司债券的公允价值为645万元。(4)12月31日,甲公司将持有的全部乙公司债券转让,取得价款共计676.2万元。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写分录
上年度多计提的固定资产折旧
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老师想问一一下,三级科目的转出多交和转出未交只是一个过渡科目?,会有余额吗
你好; 是的。 不会有; 一般是最终转 未交增值税二级科目去哈