转出未交增值税的科目正确应该是 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税（500） 贷：应交税费—未交增值税（500） 然后我遇到个奇葩的处理分录，具体如下： 借：应交税费—应交增值税—销项税额（1000） 贷：应交税费—应交增值税—进项税额（500） 贷：应交税费—未交增值税（500） 请问这种编制分录的方式合理吗？
你好，它这个分录省略了一个转出未交增值税，应该正规的把你第二个分录的未交增值税改成转出未交增值税，然后再写你上面的那一个分录就是完整的了。
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月底增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、需要计提增值税 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果进项大于销项还要做下边分录吗 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
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老师，本年进项税5000 销项税4500 我年末结转时，借 应交税费-应交增值税-销项税 4500 应交税费－应交增值税－转出未交增值税500 贷 应交税费－应交增值税－ 进项税5000 借 应交税费－未交增值税500 贷 应交税费－应交增值税－转出未交增值税500 请问如果这样我的 借方 应交税费－未交增值税不是一直有余额吗？ 怎么能平呢？
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老师您好，请问月末计提增值税是这样做的么？ 借：应交税费-销项税1000。 贷：应交税费-进项税 500 应交税费-转出未交增值税500 然后是：借应交税费-转出未交， 贷应交税费-未交增值税
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本月销项税额1000 进项税额1200 留底200怎么做账务处理？我做的对吗？ 结转增值税 借：应交税费-应交增值税-销项税额 1000 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1000 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1200 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 1200 借：应交税费-未交增值税 200 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 200
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老师，月末结转增值税，这样结转可以吗，假设进项，1000，销项500，分录如下，结转， 借：应交增值税-未交增值税 1000 贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税1000 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 500 贷：应交增值税-未交增值税 500，这样有问题?
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你的意思是： 借：应交税费—应交增值税—销项税额（1000） 贷：应交税费—应交增值税—进项税额（500） 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税（500） 是这样吗？
如果是这样的话那么问题来了，假如这笔分录是2022年12月份的，那么我到2023年1月份的时候进项税额跟销项税额的明细账里面就会少500跟1000，我查看明细账的时候是拿计算器去加以前的数据吗？如果是这个角度看的话这个分录是不是有问题呢？假如每个月都这样做分录那以后查看明细账都得一步一步拿计算器去汇总，对不对？
是的 核对发生额 你咋核对余额
那科目余额表咋办？做完上面那笔科目后余额表里数据一样是少了500跟1000吖
没有余额啦，他的余额就是零了。
销项的发生额是在贷方1000，进项的发生额是在借方1000，那做上面的分录不就没有余额了？
这样的话科目余额表里面就不能反映出公司到2023年时总共产生了多少的进项税额跟销项税额了啊，这合理吗？
这种方法你的销项和进项没有余额，方便核对 你本月结转了没有余额，下一个月发生了之后，你看一下余额不就可以了，因为你下一个月的时候只有一个月的余额，只核对当月的申报表，增值税申报表里面的发生额就可以了，只要是一致的，你再把它结转了