以前的账务不是我做的，我现在发现2020年12月计提企业所得税940.12元，但是账务一直无显示缴交，我现在恰好接手，发现截止现在还有余额，请问我现在如何账务处理，谢谢
你好，实际不需要缴纳的，借应交税费，企业所得税贷利润分配未分配利润你红冲了就可以的。
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老师，您好，我才接手一家公司的账务，刚发现去年12月的工资未申报个税，实际发放是1月，我现在应该补报到去年，还是报在今年，我不想动之前会计做的账，我现在应该怎么样处理合适呢？
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建筑企业现在确认2021年12月的未开票收入100万，补交增值税和所得税，还有滞纳金，还需要更正2021.12月增值税申报表和企业所得税年度报表，请问老师我的账务在什么时候处理，是反结账到2021年，还是在现在的月份账务处理，如何处理凭证。谢谢！
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建筑企业现在确认2021年12月的未开票收入100万，补交增值税和所得税，还有滞纳金，还需要更正2021.12月增值税申报表和企业所得税年度报表，请问老师我的账务在什么时候处理，是反结账到2021年，还是在现在的月份账务处理，如何处理凭证。谢谢！
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粤公网安备 44030002003870号
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有实际交的
但是她无做账务处理
缴纳的分录没有做吗 借应交税费企业所得税 贷银行
老师，但是她那个已经是2020年的事情哦，那我应该如何处理？
补到今年就亏的，这个月就可以的，这个不影响损益。
依然是借：应交税费-企业所得税贷：银行存款吗？这样处理吗？老师
是的，是这么做的，是这么理解的。
好勒，谢谢老师
但是老师她计提是940.12，交的是938.37哦，请问如何处理？
交多少做多少 差额借应交税费、企业所得税贷利润分配。
好勒，收到，谢谢老师
不用客气，工作愉快。