老师，总分分公司，合并报表其他应收和其他应付如何抵消？

总公司给员工发工资分录 借：其他应收款-分公司名称 贷：银行存款 分公司抵消分录 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应付款-总公司名称 其他应付款-五险一金 应交税费-应交个人所得税

总公司其他应收款和分公司其他应付款如何做抵消呢？我们公司做服务的员工在全国各地没有固定办公城市，分公司没有业务也没有任何其他收入，只是方便在他们当地给他们交五险一金才开的非独立核算分公司。

你好，直接做借其他应付款贷其他应收款就可以

用什么做原始凭证呢？分公司没业务不开票没有钱。还不了钱给总公司。

你好，你这是合并报表，是内部使用的，不用付单据

好的，那意思是1还是2。1.个别报表就挂账，在做合并报表是直接加减。2.在个别报表每个月末做一笔往来抵消分录？

您好，个别报表里不不动，只是汇总报表里要做抵消分录

总公司做抵消分录，分公司不用动？

你好，总公司的单独报表也不用动，只是汇总报表需要动

汇总报表只是表格相抵，那就是直接在表格里面相加减是吧？