消费税何时入成本，何时抵扣

学员你好，委托加工收回的存货发生的代扣代缴消费税如果是用于继续生产应税消费品的，此时发生的消费税可以抵扣，应记入“应交税费——应交消费税”的借方如果收回用于非应税产品或者直接出售，计入成本

2022-08-10

来了发票以后才可以哦。

2023-10-12

如果母公司销售产品给子公司，母公司确认增值税销项税额，而子公司是小规模纳税人不可以抵扣进项税时，此类合并报表范围内的交易形成了无法抵扣的增值税额，基于合并报表层面的一体化原则，在合并报表层面属于一项损失，建议转入管理费用处理。应先将子公司的成本还原为不含税成本，并与母公司确认的收入进行抵消，即按照不含税收入金额来编制抵消分录。

2022-03-06

增值税增值税是价外税，合并报表抵消收入成本时，重点抵消不含税部分，增值税按正常流转核算，一般无需单独做特殊抵消处理。其他流转税及附加税（如消费税等）基于内部交易虚增流转额对应的这类税金，在合并报表层面需抵消，例如消费税，将多计提的相关税金及附加通过编制抵消分录冲减。所得税若存在内部未实现利润，个别报表按各自情况确认所得税费用，合并报表要调整其影响，通过确认递延所得税资产或负债来体现对集团整体所得税的真实影响。

2025-01-01

你好，做到应交税费待认证，没有认证的做到这个里面，认证了之后再结转到进项

2022-09-26