能辛苦再帮我普及下企业税收么？如果我的收入(是扣除增值税的)、支出记录的也是增值税扣除的，这时候还会产生的额外税费包括哪些，分别是多少比例

小规模纳税人，如果季度看下来，普票超出了45w专票比如开了20万，那最后应交增值税是多少，小微企业性质哦，那最后的应交税额是多少啊，我看申报表里面有个减免税额这列有数据的，另外开票系统开出的税率是1%的，做账按照3%去做的应交增值税，等实际扣款增值税，实际比计提的少的那部分做成营业外收入了得是么

我们公司是小规模纳税人 但是同时也有在开专票，不足起征点的时候 只收专票的税费 普票部分是免税的，这种情况下正常分录是：借 未交增值税 贷：银行存款 贷：营业外收入-税收减免 但是实际缴的钱一般比开票税额要多几分钱，做账的时候是不是必须要把几分钱差额体现出来？是不是就是：借：借 未交增值税（账上专票税金）、营业外支出-账税差异额 贷：银行存款 借：未交增值税 贷：营业外收入-税收减免？ 是不是必须这样写？吧0.05那一步写出来/

我们公司是小规模纳税人 但是同时也有在开专票，不足起征点的时候 只收专票的税费 普票部分是免税的，这种情况下正常分录是：借 未交增值税 贷：银行存款 贷：营业外收入-税收减免 但是实际缴的钱一般比开票税额要多几分钱，做账的时候是不是必须要把几分钱差额体现出来？是不是就是：借：借 未交增值税（账上专票税金）、营业外支出-账税差异额 贷：银行存款 借：未交增值税 贷：营业外收入-税收减免？ 如果是对的 是不是必须要把差异金额写出来 不写的话行不行 还有就是减免税额：借：未交增值税 贷：营业外收入-税收减免 之前（包括昨年）这步一直没有做的话 能不能直接计入当期的营业外收入不

请问:一般纳税人的研发加计扣除是包括，研发支出的费用化金额进行加计扣除，还有研发支出资本化后无形资产的累计摊销进行加计扣除么？ 不是从今年4月1日开始，研发加计扣除要在每个季度进行预申报么？我接手的这家高新技术企业（一般纳税人），在申报季度所得税的时候没有研发加计扣除的申报表，有可能是什么原因呢？ 如果有高新收入，那相应产生高新收入的无形资产摊销，是否计入主营业务成本的项目中去？

老师们，我们是建筑公司（一般纳税人企业），有些项目资质不达标，所以我们就找有资质的公司挂靠项目，那么我们与被挂靠方企业办结算时要扣除管理费，如果我们开增值税专用发票他们，那在结算款中只扣除附加税和印花税，但是如果我们开成增值税普通发票，那在结算时还得扣除增值税的部分，我在刚刚交手额会计她是用excel表格把开普通结算的这种项目，按照项目开给被挂靠方多少销项与实际项目成本进项抵扣后的增值税结算，也就是她得用这种办法把每个挂靠的项目单独要计算出需要承担的增值税，先不说她这种计算工作量太大，不知道这么核算是否合理正确呢？