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老师,这个增值税预警是按年看数据还是按月看数据呢?比如我这个月抵扣完增值税税率是1,下个月抵扣完是4,这样可以吗

2022-08-11 11:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-11 11:37

税负率可以按当月数据计算衡量,也可以按全年累计数来计算衡量。如果公司每月销售额都比较稳定的话,按月计算与按年累计计算差别不大;如果是个别月份业绩比较好各月月份业绩有所下滑的话,建议按月计算比较好。如果一个月缴纳增值税金额较大的话,可在后面月份做调整以达到少交增值税的目的。

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快账用户8491 追问 2022-08-11 11:41

我们有一个绿化养护项目,合同是按年签订,但是甲方要求按月开发票,所以我们购进材料的时候就不是按月购入,这样就导致购入材料多的时候可能都抵扣了,购入材料少的时候就很高的增值税,这样可以吗

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齐红老师 解答 2022-08-11 12:44

实际如此是可以的,同学,不要拘泥于税负率

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税负率可以按当月数据计算衡量,也可以按全年累计数来计算衡量。如果公司每月销售额都比较稳定的话,按月计算与按年累计计算差别不大;如果是个别月份业绩比较好各月月份业绩有所下滑的话,建议按月计算比较好。如果一个月缴纳增值税金额较大的话,可在后面月份做调整以达到少交增值税的目的。
2022-08-11
同学,你好 可以留到下个月再抵扣吗? 可以的
2023-06-30
每个月都是正常交税的吗?如果是的话,在30栏填写和25栏一样的金额。
2023-02-09
异地预缴的工程增值税款可以分批抵扣,本次抵 8000、留 2000 下月抵没问题 。 异地预缴的 2000,可抵扣注册地业务增值税,因预缴税款是企业整体应缴增值税的组成,汇总申报时统一抵减 。
2025-07-10
可以的,你的附表四本期发生额里面填写1万,然后实际抵扣金额里面填写8000。在主表28里面也是填写8000。
2025-07-10
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