你好,对方给你开的是免税的普通发票,他是自产自销的,你们买来不是深加工的可以抵扣9%在附表二农产品销售及收购发票里面填写。
老师我在学增值税这一节,有一个农产品进项税扣除的问题,书上面写的是购买农产品,用于简单加工的可以抵扣9% 用于生产13%税率的可以抵扣10% 如果我是小规模纳税人收购的农产品的话是不是不能抵扣
假如现在是1月10日,收到很多可抵扣的发票,上个月开票销项,不是很多。我现在先认证,1月15申报税务的时候,可不可以不抵扣,等下个月或者以后再抵扣,具体怎么操作?增值税申报表表2进项税额明细表可不可以不填写,等下一期再抵扣可不可以
老师,麻烦问下我这个收到的农产品票可以按多少税率抵扣呀,是不是可以按9%抵扣呢,如果可以的话我在月底申报增值税怎么操作呀,谢谢
我公司是一般纳税人,采购的免税的种子,给我们开的普通发票,我们该怎么进行抵扣增值税?麻烦老师解答一下,谢谢。不是说购买免税农产品可以抵扣进项税额嘛?
老师,一般纳税人的向农户收购产品,怎么做开具发票进项抵扣和做会计分录呀,比如向农户收购鱼产品50万,怎么分录和开具发票,麻烦老师详细指导一下哈?老师,那开具收购发票是按我实际支付的50万开具是是吧?,税率:免税。会计分录:借:库存商品~鱼产品455000借:应交税费~进项税额45000贷:银行存款545000申报增值税时,抵扣表是按收购发票开具的50填写抵扣是吧(500000x9%=抵扣进项税额)老师,麻烦看一下,分录和申报是不是这样,对吗?哪里不对呀?麻烦老师详细分录和金额哈,谢谢
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
老师好,我们是做机制砂的,可以开混凝土发票吗
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
某企业为增值税一般纳税人,材料按实际成本计价核算,2023年6月发生下列原材料收发业务(下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证)“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算):13日,向乙公司采购的B材料5,000千克到达企业验收入库。根据业务编制会计分录。
个体工商户1通过市政府将其所得5000元捐赠给红十字事业。已知该个体户收入总额10万元。各项扣除共计8万元。要求:计算1应纳个人所得税额。
老师你好,我们公司厂区买了一套移动雨棚,价格15万,增值税专用发票发票,请问老师会计分录是什么?(我们没有长期待摊费用费用这个会计科目)
是专票,1%税率的
你好,那就可以按照9%抵扣,自己计算抵扣。按照不含税的金额乘以9%。
那是怎么操作呢,这张票需要进行认证吗 ,如果认证的话他是1%的税率,另外8%应该在哪里填写呢
你好在增值税综合服务平台里面选择不抵扣勾选。 然后根据不含税的金额乘以9%自己计算,抵扣在附表二农产品销售及收购发票里面填写。
谢谢老师
不用客气,工作愉快。