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将外购设备对外捐赠账务和税务上分别是怎么处理的?

2022-08-12 10:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-12 10:11

你好 一样阿 借:库存商品 贷:银行存款 然后 借:营业外支出 贷:库存商品

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快账用户4749 追问 2022-08-12 10:19

不需要视同销售吗?增值税和企业所得税汇算清缴怎么填?

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齐红老师 解答 2022-08-12 10:48

你这个增值税是进项转出,企业所得税要看是不是符合条件的捐赠,如果不符合,是需要调增的

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相关问题讨论
你好 一样阿 借:库存商品 贷:银行存款 然后 借:营业外支出 贷:库存商品
2022-08-12
同学你好,自产与外购对外赠送的分录是一样的 借,营业外支出 贷,库存商品 贷,应交税费一应增一销项;
2022-05-25
你好 是的 你捐赠出去 就直接做营业外支出处理
2020-04-21
自产自销的,发放给职工。增值税的计税依据市场价格、 对外捐赠成本价格
2024-03-14
通过中介机构对外捐赠物资的账务和税务处理如下: 账务处理 捐赠物资时,按物资的成本及视同销售计算的增值税销项税额,借记“营业外支出”科目,按物资成本贷记“库存商品”等科目,按计算的增值税销项税额贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目。 税务处理 - 增值税:单位和个体工商户将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送其他单位或者个人,应视同销售货物,申报缴纳增值税。但特殊情况下,如单位、个体工商户将自产、委托加工或购买的货物无偿捐赠给目标脱贫地区的单位和个人,或无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的自产、委托加工或购买的货物,在符合相关条件时可免征增值税。 - 企业所得税:企业对外捐赠物资,应视同销售货物、转让财产或者提供劳务。同时,若为公益性捐赠,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。
2025-01-13
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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