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进项税额转出后 分录要怎么做

2022-08-12 16:00
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-08-12 16:01

　（1）用于非应税项目，进项税额转入相关的项目，比如用于在建不动产时的会计处理： 　　借：在建工程 　　贷：原材料 　　应交税费-应交增值税（进项税额转出） 　　（2）用于免税项目的购进货物或应税劳务的进项税额转出处理： 　　借：基本生产-X产品（税法规定的免税产品） 　　贷：原材料 　　应交税费-应交增值税（进项税额转出） 　　（3）用于集体福利和个人消费的进项税额转出： 　　借：应付职工薪酬-职工福利费 　　贷：原材料 　　应交税费-应交增值税（进项税额转出）

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快账用户5857 追问 2022-08-12 16:03

前期已抵扣的进项票，做了冲红，这种情况呢

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齐红老师 解答 2022-08-12 16:04

因为什么原因，用于福利了还是说？

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快账用户5857 追问 2022-08-12 16:05

合作取消了 退回发票

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齐红老师 解答 2022-08-12 16:06

偶偶，那你最开始记账的时候，借方咋做的

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快账用户5857 追问 2022-08-12 16:07

我现在就想知道我红冲了那笔进项之后，几个增值税之间的科目我要怎么做处理

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齐红老师 解答 2022-08-12 16:08

合作取消了其实就不用转出，就是你之前做的分录，借方除了应交税费，转到另外一个科目就行

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　（1）用于非应税项目，进项税额转入相关的项目，比如用于在建不动产时的会计处理： 　　借：在建工程 　　贷：原材料 　　应交税费-应交增值税（进项税额转出） 　　（2）用于免税项目的购进货物或应税劳务的进项税额转出处理： 　　借：基本生产-X产品（税法规定的免税产品） 　　贷：原材料 　　应交税费-应交增值税（进项税额转出） 　　（3）用于集体福利和个人消费的进项税额转出： 　　借：应付职工薪酬-职工福利费 　　贷：原材料 　　应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-08-12
你好!这个要看你之前蓝字发票如何做的分录
2024-08-30
您好，进项税额转出可以有余额的
2025-01-06
借：管理费用
贷：应交税费-进项转出
2024-06-18
你好，同学，进项税额转出并补缴税款分录是 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-10
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