老师你好，我们公司在外地项目预交了所得，分录怎么做？

不计提吗？

企业所得税的季度末那个月做集体就亏可以

我的意思不计提，直接做缴纳的分录吗

对的，是的，是这么做的，是这么理解的。

老师是这样吗？

没有计提，这样所得税就有余额

对的，是的，然后你的经营所得少做了一个及工程施工贷应交税费，这个没有。

那不能做在一张凭证了？

可以做的，你再做一个分录不就行了。

老师我理解不到

麻烦老师能再详细的把分录打一遍吗

你写的这个就是正确的，哪里不会工程施工，不知道吗？不明白吗？

那生产经营所得成负数了

你看下明细账还有余额吗？

之前预缴的时候是不是没有计提借应交税费，贷银行存款直接做的？

就是没有计提啊，我还在问你，需不需要计提

这是老板上个月在外地交的

你好，企业所得税的不用计提，在九月份计提就可以的，然后你的生产经营所得，你不是圈起来出现了负数 看下你的应交税费生产经营所得这个余额。

经营所得没有计提，应交税费里面为零，我们公司是7月份才开发票的

那你的应交税费生产经营所得没有问题，企业所得税的出现了负数余额也没有关系的。

那意思现在只计提，经营所得税吗？