员工休产假了，产假期间没工资公司承担单位社保部分，员工提前预付了产假期间的社保个人缴纳部分2000元（每月400元，员工一次性付了5个月的）会计计入了其他应付款，接下来每个月发工资，缴纳社保的时候怎么做账呢

你不是产假期间没有工资吗

2022-08-15

你好；比如 1、计提工资：借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4、上交杜保：借：应付职工薪酬——社保其他应付款-个人社保贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2022-08-15

同学你好借银行贷其他应付款这样

2022-06-29

你好；那你生育津贴下来没有；意思是不发工资；申请的津贴下来要扣除工资部分；差额公司来承担或者退给员工的意思吗

2023-05-10

1，计提工资，借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资。 2支付社保，我借，管理费用，社保公司部分，其他应收款社保个人部分贷，银行存款。 3，支付工资的时候抵减个人部分社保借，应付职工薪酬贷，其他应收款社保个人部分。

2024-10-17

快账用户2899 追问 2022-08-15 17:33

产假期间交社保，她的应发工资就是社保金额不是么

齐红老师解答 2022-08-15 17:34

不是的，单位社保，是单位自己单独计提的

快账用户2899 追问 2022-08-15 17:35

刚才没说清楚，个人社保，个人社保部分是他的应发工资金额是么

齐红老师解答 2022-08-15 17:36

不是的，这个个人还是他自己承担的，不需要计提的

快账用户2899 追问 2022-08-15 17:39

那也就是说，员工个人承担的社保400元，不属于应发工资，但是不做应发工资，工资表上实发工资为负了

齐红老师解答 2022-08-15 17:44

预付了产假期间的社保个人缴纳部分2000元，这个就是他吧自己承担的部分，已经给公司了，实发工资小于0，就是填列0

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