演示账套

Q

老师您好我们货物收到了款,但是没收到发票.针对货已发和货没发是不是会计分录不一样呢

2022-08-16 10:01

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-08-16 10:01

您好，这个其实是一样的，最多就是发货那个，结转一下成本

快账用户6707 追问 2022-08-16 10:02

如果货发了怎么做账?

齐红老师解答 2022-08-16 10:03

您好，你们收款不是应该你们开票？

快账用户6707 追问 2022-08-16 10:04

我们开票,我们票不够了下个月开

齐红老师解答 2022-08-16 10:05

那你们就先别确认收入了，等开票再确认，收到款的时候借1银行存款带合同负债

快账用户6707 追问 2022-08-16 10:06

现在我们收到款了借:银行存款贷:预付账款吗

快账用户6707 追问 2022-08-16 10:07

还是贷:预收账款?

齐红老师解答 2022-08-16 10:07

您好，贷方是合同负债，代替之前的预收账款

快账用户6707 追问 2022-08-16 10:08

合同负债是会计科目吗?不是吧?

齐红老师解答 2022-08-16 10:09

最新的准则，他就是代替预收账款用的，如果你们没有用新准则就是预收账款

您好，这个其实是一样的，最多就是发货那个，结转一下成本

2022-08-16

暂估入库借；库存商品/原材料/成本费用贷：应付账款-估价-供应商发票到后冲暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商

2023-08-14

已经开了发票，要确认增值税的

2025-04-29

您好，您之前是否有做暂估入库分录呢？是否签订合同，大体知道这批货的成本金额呢？

2020-09-28

您好，暂估入库借：库存商品预付账款（税部分）贷：银行下季收到发票，先冲暂估分录，再根据发票做分录，不要怕银行是负，2分录一正一负不影响的借：库存商品（负）预付账款（负）贷：银行（负）借：库存商品进项税贷：银行

2024-07-11

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