演示账套

老师您好：当月采购货物款已转，发票没收到，但是货已经入库而且已经用了，会计分录怎么做呢？

2023-08-14 14:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-14 14:34

暂估入库借；库存商品/原材料/成本费用贷：应付账款-估价-供应商发票到后冲暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商

快账用户6836 追问 2023-08-14 14:51

最后步怎么还是应付账款呢？不是贷银行存款吗？

快账用户6836 追问 2023-08-14 14:52

不用做负数那一步吗？发生当月不用结转成本吗？

快账用户6836 追问 2023-08-14 14:55

我说的是次月才收到发票

齐红老师解答 2023-08-14 14:58

支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款

快账用户6836 追问 2023-08-14 15:05

老师，可是我当月就转款了，次月收到发票了还能用银行存款吗？

齐红老师解答 2023-08-14 15:10

这3个分录，自己调整先后顺序和删减科目。灵活处理哈

2023-08-14

同学您好，暂估，一般为：借：库存商品，贷：应付账款，付款为借：应付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：库存商品红字，贷：应付账款红字，你好，据发票记借：库存商品，应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款

2023-06-11

同学您好，可以做如下分录借:库存商品贷:应付账款-暂估借:应付账款-货款贷:银行存款等收到发票了核销暂估借:应付账款-暂估应交税费-进项税额贷:应付账款-货款

2022-02-12

你好。学员，按照暂估入账借库存商品贷银行存款

2022-02-12

同学好借库存商品贷应付账款-暂估

2022-02-12

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