老师，递延所得税资产表示现在交税以后少交税吗？递延所得税负债，现在不交税以后多交税吗 借：递延所得税资产　　　　　　　　　 　　12.25（49×25%） 　贷：以前年度损益调整—所得税费用　　　　　　　　 　12.25

多确认了49元收入，应是合同负债，这里分录对吗

之前多交税了，改成合同负债，应该减少税吧

多交税，未来少缴税的，确认递延所得税资产

这个写的没有问题的，学员

可是老师，分录原本做错了，这个是改过的，冲了一部分收入改成合同负债，那这个分录应是冲一部分税，可它是多交税

多多缴纳的，本期利润收入减少，少交税的

老师，原本之前那个多交税的分录是怎么样的 借 所得税费用 贷 应交税费-应交增值税-应交所得税费用

脑子转不过来怎么，怎么一下子变递延所得税资产了

多交税，未来少缴税的，确认递延所得税资产，但是利润减少要少交税，未来多交税，应该确认递延所得税负债吧

合同负债在会计上的定义是未履约先付款。 在会计上不确认收入，但是税法上确认收入。 它的账面价值是根据收入准则而确认的金额，计税基础则为0，所以要确认递延所得税资产。

老师，原本之前那个多交税的分录是怎么样的 借 所得税费用 贷 应交税费-应交增值税-应交所得税费用 这个是多计提的，后期不用交纳了冲回即可的

脑子转不过来怎么，怎么一下子变递延所得税资产了 有没有跨年的，学员，没有的话，不用确认递延的

多交税，未来少缴税的，确认递延所得税资产，但是利润减少要少交税，未来多交税，应该确认递延所得税负债吧 这个讲的前提是跨年了

合同负债在会计上的定义是未履约先付款。 在会计上不确认收入，但是税法上确认收入。 它的账面价值是根据收入准则而确认的金额，计税基础则为0，所以要确认递延所得税资产。 你好，是的，你说的是对的

谢谢老师一一解答，优秀的老师