汇算清缴后的日后调整事项，假设是退货，那么是 借 递延所得税资产 贷 以前年度损益-所得税费用 借 所得税费用 贷 递延所得税资产 ？
借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 假如涉及调整上年提取的法定公积金和法定公益金的 借:利润分配--未分配利润 贷:盈余公积--法定盈余公积 贷:盈余公积--法定公益金 收到税务局汇算清缴退款如何做分录 汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额. 1、如果退的是当年的 借:银行存款 贷:所得税费用 2、如果退的是以前年度的 借:银行存款 贷:应交税费--应交所得税 结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
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借：以前年度损益调整-所得税费用25 贷：递延所得税资产25 贷方为什么是递延所得税资产不是递延所得税负债
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老师，为什么是贷存活跌价准备，不是以前年度损益调整，还有2016年做的分录： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 在2017年为什么不用冲回？ 借；以前年度损益调整 贷：递延所得税资产
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汇算清缴后的日后调整事项，假设是退货，那么是 借 递延所得税资产 贷 以前年度损益-所得税费用 借 所得税费用 贷 递延所得税资产 ？
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麻烦不悔老师回答一下： 汇算清缴后的日后调整事项，假设是退货，那么次年的会计账上处理是： 借 递延所得税资产 贷 以前年度损益-所得税费用 借 所得税费用 贷 递延所得税资产 ？ 因为我理解的是，这里的以前年度损益-所得税费用和所得税费用，都是为了把税法上的所得税费用调整为会计上的所得税费用。 又因为只是会计层面上的调整，汇算清缴已经结束，不得影响应交税费-应交所得税，所以是用了递延所得税资产。 我的做法和理解对吗？
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老师，递延所得税资产表示现在交税以后少交税吗？递延所得税负债，现在不交税以后多交税吗 借：递延所得税资产 12.25（49×25%） 贷：以前年度损益调整—所得税费用 12.25
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