同学你好、你提问的这个知识点应该跟那道题是一样的吧。新会计准则规定、合同负债是指已收取合同对价而应该向客户转让商品的义务。在本题中,提供维修服务的价款已经收取、但是维修服务还没有提供、所以要将维修服务对应的价款部分计入合同负债。接下来再考虑递延所得税,按照税法的角度收到钱就交税、也就是说合同负债对应的价款部分已经交税、那么未来合同负债转到收入的时候是不是就不用交税了、所以产生可抵扣暂时性差异、即计入递延所得税资产这个会计科目
以前年度损益调整、递延所得税资产(负债)、应交税费-应交所得税、利润分配-未分配利润,再资产负债表日后事项这个章节,,借贷一般是什么样的?怎么确定的
老师,递延所得税资产表示现在交税以后少交税吗?递延所得税负债,现在不交税以后多交税吗 借:递延所得税资产 12.25(49×25%) 贷:以前年度损益调整—所得税费用 12.25
老师,之前多算收入,多交税,现在冲收入,要少交税,怎么确认递延所得税资产还是递延所得税负债啊? 借:以前年度损益调整—主营业务收入 49[50/(450+50)×490] 贷:合同负债 49 借:递延所得税资产 12.25(49×25%) 贷:以前年度损益调整—所得税费用 12.25
老师,图一和图三两个框框没有懂。图一,先确认预计负债和递延资产,在实际支付时,所得税是调整的转回的递延资产和多支付100万抵扣的所得税。图三那题我也是同样的逻辑做的,借:以前年度损益调整,贷:递延所得税资产。借应交税费(90-80)*25%,贷以前年度调整所得税 (90-80)*25%。但是为答案是直接90*25%呢
老师,您好,请问在资产负债表日后调整事项补提报告年度的坏账准备, 借:以前年度损益调整~信用减值损失 贷:坏账准备 借:递延所得税资产 贷:以前年度损益调整~所得税费用 这个以前年度损益调整为什么不做交当年的所得税分录呢?
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?