老师请问，收到一台变压器，然后某个工程领去使用了，款已经付了但发票没拿到，这几个环节都应该怎么做分录啊

老师 10万元整

借预付账款 贷银行存款 借固定资产 贷应付账款暂估 借工程施工 贷累计折旧

第一个分录为什么是预付账款 第二第三分录我也不太理解老师

因为你先付款没收到发票 第二个是暂估入账呀 第三个是折旧

为什么要暂估呢

老师还有这台变压器不能算是我们公司的吧 我们是建筑企业 和甲方签了合同 然后我们买了变压器之后安装到甲方那边去的 我们只是施工了

同学你好 因为你没收到发票 但是货到了 所以要暂估

收到发票后呢

同学你好 借固定资产负数 贷应付账款暂估负数 然后 借固定资产 贷预付账款

老师我前面说的那种情况 我们只是施工方 还是要记固定资产吗

同学你好 对的 你们买的要做固定资产

那要一直挂在我们这边吗 我们工程结束了呢 这个固定资产怎么办

这个是按月折旧才可以的

可是我们几个月的工程做完就结束了 这个固定资产要一直挂我们这吗 就算折旧几个月也折不完啊

同学你好 你计入固定资产 对应的工程用的时候折旧到工程施工 工程不用的时候折旧到管理费用

老师我还是有点难理解 能麻烦你帮我都把分录写下吗

同学你好 分录上面都给你写了

我在看看理解下