演示账套

老师请问，收到一台变压器，然后某个工程领去使用了，款已经付了但发票没拿到，这几个环节都应该怎么做分录啊

2022-08-18 09:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-18 09:30

同学你好这多少钱呢

快账用户3423 追问 2022-08-18 09:31

老师 10万元整

齐红老师解答 2022-08-18 09:34

借预付账款贷银行存款借固定资产贷应付账款暂估借工程施工贷累计折旧

快账用户3423 追问 2022-08-18 09:38

第一个分录为什么是预付账款第二第三分录我也不太理解老师

齐红老师解答 2022-08-18 09:43

因为你先付款没收到发票第二个是暂估入账呀第三个是折旧

快账用户3423 追问 2022-08-18 09:45

为什么要暂估呢

快账用户3423 追问 2022-08-18 09:48

老师还有这台变压器不能算是我们公司的吧我们是建筑企业和甲方签了合同然后我们买了变压器之后安装到甲方那边去的我们只是施工了

齐红老师解答 2022-08-18 09:49

同学你好因为你没收到发票但是货到了所以要暂估

快账用户3423 追问 2022-08-18 09:51

收到发票后呢

齐红老师解答 2022-08-18 09:55

同学你好借固定资产负数贷应付账款暂估负数然后借固定资产贷预付账款

快账用户3423 追问 2022-08-18 10:01

老师我前面说的那种情况我们只是施工方还是要记固定资产吗

齐红老师解答 2022-08-18 10:02

同学你好对的你们买的要做固定资产

快账用户3423 追问 2022-08-18 10:11

那要一直挂在我们这边吗我们工程结束了呢这个固定资产怎么办

齐红老师解答 2022-08-18 10:13

这个是按月折旧才可以的

快账用户3423 追问 2022-08-18 10:16

可是我们几个月的工程做完就结束了这个固定资产要一直挂我们这吗就算折旧几个月也折不完啊

齐红老师解答 2022-08-18 10:27

同学你好你计入固定资产对应的工程用的时候折旧到工程施工工程不用的时候折旧到管理费用

快账用户3423 追问 2022-08-18 10:35

老师我还是有点难理解能麻烦你帮我都把分录写下吗

齐红老师解答 2022-08-18 10:40

同学你好分录上面都给你写了

快账用户3423 追问 2022-08-18 10:43

我在看看理解下

齐红老师解答 2022-08-18 10:46

嗯分录都在上面了就是这些分录

同学你好这多少钱呢

2022-08-18

你好；你们是建筑公司的话；借原材料贷银行存款；借工程施工-合同成本- 材料费贷原材料；

2022-08-25

你好，借原材料贷应付账款领用，借工程施工贷原材料。

2022-08-25

你好！采购回来借原材料贷银行存款领用借生产成本贷原材料生产完成借库存商品贷生产成本销售借银行存款贷主营业务收入借主营业务成本贷库存商品折旧水电计入制造费用工资和生产有关计入生产成本车间管理计入制造费用谢谢你好！应纳税所得额230+23+39-100-5.6-38-40-26-33.52-80-20=-51.12-23+（38-34.5）+（30-18）+（10-1.15）+29.52+（20-11.2）=-11.45后面还有哈！在你发起的另一个问题里面！

2022-05-26

借工程材料，贷应付账款——暂估入库冲销这笔分录，再做有票的分录

2022-06-23