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收到一张红字负数发票,请问怎么写会计分录?

2022-08-18 18:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-18 18:30

如果这个是购入货物的,之前的篮子发票你们已经认证抵扣了,借预付账款 贷库存商品, 应交税费、应交增值税进项转出

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快账用户7772 追问 2022-08-19 09:17

我们是购买方,发票是我们填了红字信息表,销售方开出来给我们的。

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齐红老师 解答 2022-08-19 09:19

你好,之前的篮子发票怎么做的?

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快账用户7772 追问 2022-08-19 09:20

借:主营业务成本         应交税费-应交增值税进项税额 贷:预付账款

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齐红老师 解答 2022-08-19 09:23

借预付账款 借主营业务成本,负数 贷、应交税费、应交增值税进项转出。

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快账用户7772 追问 2022-08-19 09:25

好的。但是为什么预付账款走借方,而不是贷方负数呢

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齐红老师 解答 2022-08-19 09:26

那贷方负数和借方是不是一样的?

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快账用户7772 追问 2022-08-19 09:27

结果上来说是一样的,所以才问为什么是借方,不是贷方负数,哈哈哈

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齐红老师 解答 2022-08-19 09:27

那既然是一样的结果,那你放哪里不一样,他又不是损益类的科目。

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齐红老师 解答 2022-08-19 09:28

人家主营业务成本是损益类的科目,损益类的科目借方发生额你放到贷方影响你科目余额表和利润表不一致,

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快账用户7772 追问 2022-08-19 09:29

哦哦哦,明白了,谢谢

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齐红老师 解答 2022-08-19 09:30

不用客气,工作愉快。

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如果这个是购入货物的,之前的篮子发票你们已经认证抵扣了,借预付账款 贷库存商品, 应交税费、应交增值税进项转出
2022-08-18
之前认证了吗?借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出
2021-08-04
你好,收到一张购进货物的红字专用发票 借:库存商品或原材料  ,应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:应付账款等科目 注意:这个分录的借贷方都是负数金额 
2021-10-18
是的,就是做收入的负数分录
2020-12-05
你好!这个他什么时候开红字发票给你
2023-10-11
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