我是一般纳税人，我从一般纳税人那里买进一批货物，收到专用发票，尚未抵扣。到了下个月，货物发生退货，收到对方开具的红字负数发票，请问账务处理我怎么写分录，请写给我。另外，跨月收到的红字负数发票，我要怎么处理？

你觉得是什么，请你写给我，我也是不懂啊，怎么还问我回头了

你好，我需要知道你之前所做的分录，才知道取得红字发票再如何做分录啊 如果之前分录是 借：库存商品 ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），  贷：应付账款等科目 那红冲发票的分录是 借：应付账款等科目，贷：库存商品 ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额）

你的意思是直接反方向红冲就是了？但是我是跨月退货的，跨月开的红字负数发票，这个有影响吗？

你好，是做之前入账的相反分录就是了。 跨月退货，本来就应当跨月开负数发票啊

我现在就是疑惑，跨月开负数发票有什么要注意的，有什么是要处理的。我就是不懂啊，你怎么回答的好像我都应该知道一样呢