老师您好，麻烦问下，去年年底的账做多了，结账了，做的是借管理费用贷银行存款，然后今年2月份冲销了这一笔，结转本年利润的时候，管理费用是贷方是－1198是什么问题呢？

小准则，麻烦老师详细讲下，那这个负值要如何调整。

你好；  比如；  借银行存款   贷利润分配-未分配利润 ；这样来做账的；   算是反方向红冲的；    

那意思我冲销借管理费用贷银行存款这个分录吗，然后直接做借银行存款，贷利润分配-未分配利润？然后在结转损益是吗？我试试

 你好1； 是；的意思  跨年了。 不会直接冲管理费用； 用利润分配科目替代了管理费用 ；  反向  冲的；     不用结转了。 利润分配已经是最后的科目了  

但是这样的话，好像没办法结转本年利润借方了？

老师那您意思2月份的损益不用结转了？本年利润不用结转去借方了，直接就结转贷方，然后在做一笔这个利润分配-未分配利润的分录就行了？

 你好1；  跟你本年利润没有关系呀； 本年利润是22年的； 你现在是调整的21年的业务的哇；      是的

那这种分录还要不要？

 你好；   不用； 你这个是本年的结转 损益；  你上面的业务是跨年损益的哇   

老师那我2月份还有正常的记账凭证的呀？